2024年全国税务工作会议谋划新年工作,企业纳税合规应关注五个方面

01

依法依规组织税费收入,夯实国家财政基础

2024年全国税务工作会议指出,2023年,全国税务系统“始终坚持依法依规组织税费收入的原则,坚守不征收‘超额税费’的底线”全年税费收入31.7万亿元,国家财力基础不断巩固。”到2024年,各级税务机关仍要“依法依规承担组织税收主体责任,严守不征收‘多税费’底线,全力打好夯实国家财力,建设更加强大”,进一步强调税收监管法治化。

根据《税收征收管理法》的规定,任何机关、单位和个人不得违反法律、行政法规的规定,擅自采取实行或者暂停征税、减税、免税、退税、补税等措施。与税收法律、行政法规相抵触的。决定。一段时期以来,在实践中,一些税务人员和地方税务部门没有坚持税收法定原则,税法执行力度不够,引发了一些问题。特别是一些地方税务部门不配合地方财政要求。税费过高。对于税务部门来说,依法依规组织税收,坚决避免“税费过高”,是一条不可逾越的红线。近年来,税务系统始终要求不得违规、提前征税收费,不得拖延、折扣实施减税降费,不得损害纳税人合法权益;重点抓好“多税费”征收和减税降费政策落实。对发现不完善的,一并整改并查处。随着税务部门和税务人员执法责任更加严格、执法更加规范,上述违法违规现象得到较大整治。

纳税人应注意,税法实施下,减税降费和严查“税费过多”是国家税收征管的两个方面。要确保税收优惠落到实处,避免执法不当侵蚀纳税人。合法利益。据本次会议披露的信息,“全年新增减税降费和退税缓缴222899万元,其中制造业及相关产业受益超过40%,中小微企业占比超过40%”。 60%。”不难发现,2023年税收征管优惠将向实体企业和小微企业倾斜,旨在助力经济复苏、优化税收营商环境。因此,纳税人特别是民营企业应遵守税法和税收政策的规定,加强纳税合规性,抓住减税降费的红利,确保能享受到各项税收优惠政策。同时,如果纳税人认为税务机关“税费过高”,严重侵犯自身权益,纳税人应积极走法治化解税务纠纷,避免错过法律追诉期限。宽慰。

02

推进税收征管改革数字化、智能化,打造“数字征税”

会议指出,要“继续深化税收征管改革,稳步推进综合数字电子发票推广应用,扩大新的全国统一电子税务局范围,深化拓展应用”税务大数据,提高数字化、智能化治理效率。” 2024年,智慧税务建设提出新要求,“数治税”持续推进。

2023年,随着国家统一规范的电子税务局初步建成并试点启动,全数字化电子发票稳步推进,智慧税务“四梁八柱”基本形成。 2024年,税务系统将进一步加大力度,进一步推进税收征管智能化、数字化建设。

一是加快全国推广全数字化电子发票,替代传统纸质发票,在加强发票风险监管的同时,将极大提高税收征管效率。 2023年11月,国家实现所有地区纳入数字电费发票开具受理试点范围。当前的主要工作是推动更多企业使用数字电费发票。数字发票的实施,可以实现发票全流程、全链条监管。

值得纳税人注意的是,数字发票也可能涉嫌虚开。就在2023年,深圳公布了首例虚开数字电费发票案件。本案中,犯罪团伙控制了15家空置的小规模纳税人企业,涉嫌在没有真实业务交易的情况下对外虚假发放生活服务。准全数字化电子发票814张,价税总额754.61万元。因此,纳税人在享受数字发票带来便利的同时,也必须防范可能出现的虚假发票风险。

其次,深化拓展税务大数据应用也是2024年税务工作的重点内容。通过对海量税收数据的深入挖掘和分析,税务部门将能够更准确地掌握税源,更有效地预防和打击税收违法行为,为税收征管提供有力的数据支撑。通过这些数字化、智能化的税收征管方式改革,税务部门将进一步实现税收征管精准高效,提升服务水平和管理能力。

03

积极发挥八部门常态化反舞弊打假机制作用

会议指出:“努力加强和改进税务监管,进一步夯实税收征管基础,积极发挥八部门常态化工作机制打击涉税犯罪的作用。”强调发挥八部门联手打击涉税犯罪的作用。八部门联合行动,将对欺诈交易、骗税等违法行为展开更加精准有力的打击。八部门将通过加强信息共享、深化合作、强化联合惩戒,构建无缝监管网络,让涉税违法犯罪活动无处藏身。

2024年全国税务工作会议召开前,2024年1月18日国务院新闻办公室在北京举行税务服务高质量发展新闻发布会,国家税务总局新闻发言人指出,2023年” 税务部门依法对涉嫌违法行为进行查处。纳税人13.5万人,追回各类税收损失1810亿元。我们配合公安部门对8228名犯罪嫌疑人采取强制措施,539名犯罪嫌疑人投案自首。”重点仍然是打击虚假纳税和骗税行为。上述监管措施将在2024年继续实施,维护公平、法治的经济和税收秩序。

2024年全国税务工作会议谋划新年工作,企业纳税合规应关注五个方面

二是各部门联合加大联合惩戒力度。对查实的涉税违法犯罪行为,依法依规予以严厉处罚,并对典型案件进行公开曝光,对潜在的涉税违法行为形成强有力的震慑作用。

04

加强高风险重点领域精准整治,推进精准监管

会议指出,要“加强高风险重点领域精准整治,深入推进精准监管,推进查处”。不过,会议并未明确高风险重点领域的范围。 1月18日,在税务服务高质量发展新闻发布会上,国家税务总局领导提出“聚焦重点行业、重点领域涉税违法风险开展专项整治”,并命名为“税务专项整治”。娱乐领域的监管”。

除娱乐领域外,2023年期间,国家税务总局等八部门也对高风险重点领域提出了监管要求。包括:

一是继续严厉打击假发票、骗出口退税等涉税违法犯罪活动。 2023年5月总局例行新闻发布会上,总局领导提出:在坚持“快速退税、严厉打击骗退税、严查内部错误、欢迎境外监管”五步走战略的基础上并持续宣传”,探索利用国际退税。通过信息交换手段协助调查取证,严厉打击骗取出口退税行为。 2023年7月,在推进全国七部门联合打击涉税犯罪工作会议上,最高人民检察院领导表示:“检察机关将不断提高政治站位,着力严厉打击涉税犯罪”。严厉打击利用票据配票、循环出口、骗取出口退税、骗取留存退税、财政退税和政府补贴等严重涉税犯罪。利用空壳公司暴力进行虚假索赔。”

二是从2023年以来国家税务总局通报的案件以及地方政府曝光的典型案件来看,大量案件反映加油站逃税行为;娱乐领域逃税;违规享受研发费用、加计扣除等税收优惠政策的;还有一些药品和再生资源、农产品采购等问题。因此,涉及农产品购销、大宗商品、外贸出口退税、再生资源等行业仍是税务机关重点监管的高风险领域。

05

严肃处理地方违法招商引资涉税问题

会议指出,要“严肃处理地方违法招商引资中的涉税问题,严格执行统一规范实施税收政策,严禁税务部门和税务干部参与配合违法招商引资”。 ”这一工作要求是今年以来多部门联合提出的重点解决问题。 2024年1月11日召开的全国审计工作会议提出工作要求“深刻揭露一些地方招商引资中违规出台小政策、形成税收洼地的情况,严肃查处违法退税行为”混乱。”在1月18日税务服务高质量发展新闻发布会上,总局领导还提出了2024年“严肃查处违法招商引资涉税问题”的工作要求。

过去,财政激励和税收返还在当地招商引资战略中发挥了重要作用。它们是吸引投资的关键手段,也是许多初创企业生存和发展的基石。但近年来,这些政策的合理性和合法性却面临诸多争议。国务院多次提出逐步清理规范地方政策的要求。

在此背景下,企业经营陷入困境:一方面要维持正常经营和发展,另一方面又要应对政策调整带来的合规压力和经济压力。为了持续稳健经营,纳税人必须更加重视纳税合规工作。不仅要在业务开展之初就与税务机关充分沟通,明确业务合规性和相关政策的适用范围,而且要在日常经营中持续落实。关注相关税务法律法规的变化,避免因未按政策调整业务而造成违规。

纳税合规不仅是企业应对政策调整的必要措施,也是企业长远发展的基石。企业只有保持高度的税务合规意识,才能在日益严格的税务监管环境中立于不败之地,实现可持续发展。因此,纳税人必须充分认识纳税合规的重要性,并将其作为企业经营的核心理念之一贯穿于企业的整个发展过程中。

06

摘要:强化纳税合规,实现企业健康发展

税收监督和税收执法法治化是建设现代税收制度的重要基石。随着我国税收法律法规的不断实施,清晰的税收法律法规体系已基本形成,将持续推动形成公平、透明、高效的税收监管机制,实施严格规范的税法执法。税收法治化不仅保证了国家财政收入的稳定性和可持续性,也有效维护了市场经济秩序和纳税人的合法权益。因此,纳税人应不断强化纳税合规性,不断提高税务管理水平,适应税务监督执法日益规范的法制环境,实现企业的稳健发展和长远利益。当税务风险爆发或税务企业纠纷发生时,应积极通过法律途径寻求救济途径,维护自身权益。

用户评论


安陌醉生

2024年的税务工作方向已经明确,企业要做好准备,尤其是纳税合规方面,要重点关注五个方面!

    有7位网友表示赞同!


。婞褔vīp

纳税合规是企业发展的重要基石,新年伊始,关注五个方面,才能走得更稳健!

    有17位网友表示赞同!


┲﹊怅惘。

今年的税务工作会议信息量很大,企业要仔细学习,尤其是关于纳税合规的五个方面。

    有6位网友表示赞同!


花海

新年新气象,企业也要有新变化,关注五个方面,提升纳税合规性。

    有18位网友表示赞同!


有些人,只适合好奇~

企业纳税合规,五个方面缺一不可!

    有8位网友表示赞同!


青袂婉约

2024年,企业纳税合规更重要了!

    有11位网友表示赞同!


剑已封鞘

学习学习,今年的税务工作会议提到的五个方面,企业都要重视!

    有17位网友表示赞同!


疲倦了

纳税合规,企业发展的重要保障!

    有19位网友表示赞同!


失心疯i

企业要关注今年的五个方面,做好纳税合规工作。

    有17位网友表示赞同!


灬一抹丶苍白

关注五个方面,让企业发展更顺利!

    有17位网友表示赞同!


在哪跌倒こ就在哪躺下

2024年,企业要将纳税合规工作放在首位!

    有14位网友表示赞同!


冷落了♂自己·

今年的税务工作会议,对企业来说,信息量很大!

    有8位网友表示赞同!


(り。薆情海

纳税合规五个方面,都需要重视!

    有17位网友表示赞同!


陌上蔷薇

企业要加强学习,做好纳税合规工作。

    有5位网友表示赞同!


凉话刺骨

纳税合规,关乎企业发展!

    有7位网友表示赞同!


自繩自縛

今年的税务工作会议,为企业指明了方向!

    有5位网友表示赞同!


龙卷风卷走爱情

企业要将纳税合规工作落到实处!

    有15位网友表示赞同!


七夏i

关注五个方面,让企业发展更稳健!

    有5位网友表示赞同!


風景綫つ

纳税合规,是企业发展的基础!

    有10位网友表示赞同!


焚心劫

学习会议内容,提升纳税合规意识!

    有13位网友表示赞同!


面瘫脸

企业要重视纳税合规工作,关注五个方面!

    有9位网友表示赞同!

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