一般纳税人和小纳税人的纳税情况复杂,企业节税需要考虑多方面。今天我们就从收入、进项、税率三个方面入手,探讨一下普通纳税人如何合理避税?
1.避免抵制税率,按高税率纳税
这种情况在混合销售中经常出现。例如销售一套办公设备并提供安装服务。产品销售需缴纳13%的增值税,安装服务需缴纳6%的增值税。但很多企业在签订合同时不注意区分,所以统一缴纳13%的增值税!此时,公司缴纳了大量不该缴纳的税款。
2、合理利用国家税收优惠政策
近年来,国家不断对企业减税降费,先后出台“免征”、“减半”等多项税收优惠政策。因此,企业可以根据自己的需要,使用相应的税收优惠,节省大量的税收支出!比如月销售额在10万元以下的小微企业免征增值税、高新技术企业按15%征收企业所得税等等!
三、合理利用区域税收优惠政策
目前,为了发展经济,很多地方都出台了很多税收优惠政策来鼓励企业落户。有限公司税收优惠
增值税(T:185):当地实得税金的30%-60%用于支持企业发展(增值税的50%由当地政府留成)
企业所得税(E:8043):当地实得工资的30%-60%用于支持企业发展(企业所得税的40%由当地政府留成)
核定征收(L:6120):不同行业的核定利润率略有不同,但通常按行业利润率的10%进行评估。
支持方式:资金支持,按月返还;当月缴纳的税款、次月缴纳的税款;纳税大户“一案一议”。
独资企业税收优惠
2020年,受疫情影响,今年12月,小规模纳税人增值税税率为1%,个人生产经营所得税2%左右,附加税0.18%,综合税率低于3%。
案例分析:
一家以软件研发为主营业务的科技公司无法解决500万的高额未开发票成本。 25%企业所得税+20%股息收入,企业所得税总负担为500万*25%=125万,个人税(500万-125万)*20%=75万,合计200万。
面对如此高的税负,如果在我园区注册的个人独资企业申请评估征收,将有500万与该企业有业务关系。合规、免发票费用包括软件研发费、技术服务费、技术咨询费等,税款全额缴纳。按照规定,综合税负为3%,利润500万,税负总额减至15万。
4.从成本和收入方面合理避税
推迟收入时间,提前计提费用,可以在一定程度上减轻企业的税负!
另外,我们还可以从这些账户中剔除一些营业外收入和其他业务收入,将其计入应收账款,并列在经常项目中!我们需要计提应收账款减值准备,可以适当计提一些,增加资产减值损失,减少利润!
用户评论
半世晨晓。
这篇文章太棒了!我一直在寻找关于一般纳税人税务筹划的信息,这篇文章真的帮了大忙!
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莫飞霜
太实用了!之前一直不知道一般纳税人可以怎么进行税务筹划,现在终于找到方向了。
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月下独酌
文章内容很丰富,案例也很有参考价值!
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安陌醉生
看完这篇文章,我感觉对一般纳税人税务筹划有了更深入的了解。
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素婉纤尘
感谢分享,学到了很多关于税务筹划的知识!
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毒舌妖后
真的太赞了!分享了这么多实用方法!
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一尾流莺
这篇文章太有帮助了,我现在可以更有效地进行税务筹划了。
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可儿
这个案例太典型了,让我更直观地理解了税务筹划的方法。
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你与清晨阳光
期待更多关于一般纳税人税务筹划的干货分享!
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温柔腔
强烈推荐这篇文章!
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青袂婉约
一般纳税人税务筹划,学起来!
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景忧丶枫涩帘淞幕雨
干货满满!
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一别经年
这篇文章简直是宝藏!
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我就是这样一个人
收藏了!
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烟雨离殇
非常有用!
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余温散尽ぺ
谢谢分享!
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哭着哭着就萌了°
学习了!
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陌上花
太实用了!
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陌離
很棒的文章!
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回忆未来
涨知识了!
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傲世九天
值得一看!
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慑人的傲气
不错!
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