1。公司严格实施法律和法规的规定，例如《中华人民共和国会计法》、《会计人员职权条例》、《会计人员工作规则》以及其他有关会计，会计凭证和书籍，内部审计和财产清单，成本清单和其他问题的一般原则的法律和法规。

2。会计方法采用信用和会计方法。会计原则采用INMB作为会计标准的应计系统。

3。会计凭证，书籍和报告中的所有各种书面记录均以中文记录，并且单词数记录在阿拉伯语数字中。录音和写作必须用钢笔完成，并且不得用铅笔或圆珠笔书写。

4。该公司使用的资产具有超过2,000元人民币的单位价格，用作固定资产一年以上的服务寿命，并分为五类：

1。房屋和其他建筑物；

2。机械和设备；

3。电子设备（例如微型计算机，复印机，传真机等）；

4。运输意思；

5。其他设备。

5。各种固定资产的折旧期是：

1。房屋和建筑物已有35年；

2。机械和设备10年；

3。电子设备和运输工具5年；

4。其他设备已有5年。

固定资产在折旧时被撤回，而没有任何剩余价值。如果撤回折旧后可以继续使用固定资产，则将不再要求折旧；必须提前废弃的固定资产必须完全折旧。

6。购买的固定资产应基于购买价格加上运输，装载和卸货，包装，保险和其他费用。要安装的固定资产还应包括安装费用。作为投资的固定资产应为投资协议商定的价格的原始价格。

7.财务部合同办公室必须每年计算一次固定资产。必须严格审查利润，亏损，废品和固定资产的定价。根据法规批准后，它将在年度最终帐户中进行处理。

1。对于有利可图的固定资产，重置全价值用作原始价格，并且根据新老式的程度估算了累积的折旧，以及原始价格累积折旧后的差额将其转移到Provident Fund。

2.市场中损失的固定资产应降低原始价格和累积的折旧，而原始价格后的差额降低到累积的折旧应视为非经营费用。

3。废弃固定资产的变更价格收入（扣除清洁费用后净）与固定资产的净值，收入将转移到公积金，并将损失视为非经营费用。

4。公司必须遵守固定资产的购买，销售，清洁和报废的会计程序，并为会计固定资产设置详细的帐户。

资金，现金，费用管理

8。财务部应加强资产，资金，现金和费用的管理，防止损失，消除浪费，充分利用它们并提高效率。

9.必须根据银行的法规开设并使用银行帐户。银行帐户仅用于解决该单位业务的收入和支出。严格禁止借入外国单位或个人使用的帐户。严格禁止将外国单位或个人收取，付款和兑现。

10。必须将银行帐户保密，除非满足业务需求，否则不得泄漏。

11.使用银行帐户密封件的使用应受到联合管理的约束，也就是说，财务印章应由收银员保存，法定代表和会计私人印章应由会计师保留，并且不得以统一的方式保留一个人。海豹保管人将被其他人委托给临时商务旅行。

12。在每种情况下应记录并记录银行帐户交易。不允许将多次交易总结和更高，也不允许通过收集来解释它们。每月使用银行对帐单进行验证。如果未满足收入和支出，则应进行调整，以通过交易来调整余额交易。

19.基于批准合同的付款不得更改；如果没有收款单元的正式委托和总经理批准，则不得更改付款方式和目的。

13。库存现金不得超过限额，没有现金不得被白色滑倒所抵消。现金收入和支出应每天和每月解决，以确保股票现金余额与实际库存金额一致，银行存款余额与银行对帐单一致，现金和银行期刊的金额分别与现金和银行存款的金额一致。

14.如果您在值班上旅行并借入总经理的批准，则应在返回该单位后的7天内付款，并且不得拖欠欠款。除非公共资金是出于正式业务并获得总经理批准，否则任何人都不会借用公共资金。

15。严格管理现金收入和支出。除了一般零星的每日费用外，其他投资和工程费用必须通过银行转让和解决，不得直接兑换现金。

16.收到空白支票时，必须指示限制，日期，目的和使用期限，并提交给总经理批准。所有空白支票和无效的检查必须存储在保险箱中。严格禁止使用密封件在使用前用密封打印。

17.对于正常的办公费，必须有正式的发票，完整的印章，由个人和部门负责人签署，并且只能在总经理批准后支付报销。

18。严格禁止在未经董事会批准未经批准的情况下向外国单位（包括合资企业，合作企业）或个人保证贷款。

19。严格执行使用资金的批准程序。会计师有权，必须拒绝处理所有使用资金的问题，并具有不完整的批准程序。否则，它们将被视为违规行为，并对共同责任负责，并对资金的损失负责。

购买和管理办公室用具和用品27。只有在被领导者批准后，才能购买所有办公用具和用品。

20。所有餐具必须由专门的办公室统一管理。必须对注册和收集程序，办公室柜，桌子和椅子进行编号，并经常检查。

21.个人收集的办公用品和餐具必须正确保存，不得随意丢弃或借贷。转移工作时，必须完成转移程序。如果有任何损失，将以价格赔偿。

当前资产管理

第1条

流动资产包括现金，[1]各种存款，应收款和预付款，其他应收款，库存等。

第2条

现金管理

1。现金收银员会计师必须认真执行《现金管理暂行规定》和相关现金管理条例。

我们必须严格控制费用报销和个人贷款。个人贷款，外部付款等必须为总经理实施签名批准系统，以及处理人员的签名并由部门负责人进行审查，并指出目的。总经理授权的人员还可以签署和批准，当总经理出去或急需生产和运营需要时，总经理返回以完成相关程序。

2。收银员不得负责会计注册工作以及与索赔，债务，收入和费用有关的会计文件的管理。

收据和付款代金券的内容必须完整且合法；报销代金券必须是国家打印的发票和文件。不得使用白色滑单或其他不规则代金券来偿还所有费用。只有在审查凭证之后，才能在现金期刊上进行一次注册。

期刊的余额必须每天解决，并与现金库存进行检查，并在月底与总分类帐进行了检查。如果发生长或短暂的钱并且无法确定原因，那么长的钱将由公众承担，负责人应赔偿短缺的钱。

3。相关人员在出去经商时必须注册他们的商务旅行，然后才能从金融部门借用旅行费用。出发后的三天内，您将及时在金融部门解决和解，并一次进行一次许可。不允许在多个地方进行跨月份和解和混合商务旅行。对于那些尚未清除上一个帐户或在本月中拖欠公共资金的人，可以以每月利率的10收取利息并扣除工资。

4。企业可以根据业务规模确定合理的库存现金限额（三天袋装数量）。在同一天收集的现金必须及时交付给银行。不得保留过夜的过夜现金以确保财产的安全。

5。当企业员工偿还费用时，收银员必须及时扣除各种贷款。很长一段时间以来，不允许员工占用公司的资金。必须在本月底记录各种贷款条款，并且没有跨月白色酒吧顶级仓库现象的津贴。

6。现金收银员是公司的基金和解中心。公司应及时将营业收入，废料，员工罚款和其他资金兑现给金融部门，以便及时处理帐户。

第3条

银行存款管理

1。会计师必须认真实施《银行结算办法的暂行规定》。银行支票和其他和解凭证和密封件必须由两个人分开保存。

2。金融人员必须严格控制银行存款支出。银行付款必须由总经理批准，并且程序已完成。不允许空白支票出去。那些真正需要用空白支票出去的人必须经过领导者的批准，并仔细阅读注册程序进行收集。必须建立一本检查注册书。必须在日期填充空白支票，并以预期的最大金额绘制RMB符号。当公司因支票不当而遭受损失时，当事方应承担赔偿责任。将空白支票定居后，您必须在同一天带回存根和相关凭证，并及时与财务部门解决。不允许将空白支票保存在其他单位中。任何尚未清除上一个帐户的人都不允许收到支票。

3.每天注册《银行存款日报》，每天保持余额，定期使用银行对帐单进行检查，准备银行余额调整声明，调整无法实现的帐户，并找出何时有不可能的帐户持续很长时间并向领导者报告。

第4条

应收账款和预付费帐户的管理

1。企业应根据经济业务和帐户类型的内容设置详细的账本，以应收账款，即，根据债务人的特定名称，设置了详细的账本进行注册，并且通常不允许更换地点名称。应收账款的发生和确定必须具有要求价格的证书（包括合同，收据，债务条款和业务经营者的担保信等），并且不能单方面记录。

金融部门应与供应和销售部门合作，建立和改善卖方和供应商的客户档案。

2。所有索赔的债务和债务必须定期清理和检查，并且必须每年至少发送一次信件或工作人员。必须在每个季度结束时准备老化的分析表，并报告给相关领导者。对于应收账款，其他应收账款，预付费帐户和其他应收账款和其他应收账款，根据任何人的处理原则，可以通过各种必需的措施采取的损失，这些损失可能无法恢复，当事方应在赔偿相应损失的赔偿后立即处理帐户。

3。回收帐户必须及时移交给金融部门。如果已发现付款被挪用且未支付，则应将其移交给司法部进行处理。

4。企业必须严格控制内部雇员的业务和生活贷款，改善贷款批准制度，当员工转移时，金融部门应向其他部门进行各种债权人和债务的清算。

5。预付帐户的付款必须包括合同，协议和其他书面文件。当需要根据合同支付预付费帐户时，必须由负责人签署和密封。只有在获得领导者的批准后，才能付款，并将相关的合同协议和其他相关材料提交给金融部门。

6。企业采用坏账储备系统，每年年底，坏账储备定为应收账款余额的5，并进行了年终调整。

第5条

库存管理

2。库存定价，以实际成本定价。

（1）原材料的购买价格包括购买价格，装载和卸货费，包装费，运输过程中的损失，进入仓库之前的选择费，外地运输费，支付的保险费和税款等。

（2）原材料的成本是通过加权平均方法计算的。

3。购买原材料

购买材料时，您必须持有生产，仓库或供应部门的购物申请表，并且只能在经过相关领导者批准后才从金融部门借用。严格禁止在没有计划和库存的情况下购买超过固定配额的情况。

4。在供应部门购买的材料根据购物申请表交付给企业之后，它必须转到质量检查部门（测试），以使用购买表，购买和发票，由总经理签署和批准的质量检查程序，购买和销售合同（协议）等签名和批准。

5。在将材料检查到仓库之前，仓库部门应详细检查发票中包含的名称，规格，模型，数量和质量是否与实际情况相匹配。同时，检查报告由检查（测试）部门发布。只有在通过检查后才能检查并填写材料检查和存储。应填写材料检查和存储表格，并用纸张为没有品牌名称的配件指示名称，规格和型号。

6.物料检查和存储是单一的三倍，一对夫妇被保留为仓库部门会计凭证，一对夫妇已获得总经理的批准，然后去金融部门处理帐户，一对夫妇证明了供应商。

7.对于货物到达但尚未到达发票的材料，仓库部可以根据检查文件申请临时存储，在仓库中注册材料，填写三向估值和存储表格，保留仓库副本以进行会计，并将其发送给财务管理帐户。在本月初，使用红色入口表返回估值和存储，并在发票到达时填写正式存储表格。

8。物料出站管理

（1）生产部门根据统计学家填写的生产计划和设计预算材料发出了材料收集表。填充的内容必须是全面，真实和准确的。产品批号必须根据生产计划填充。作为收集成本和支出的基础，材料收集是单一到三个组合，研讨会统计，金融和仓库。超过预算或计划部的材料应由生产总监签署和批准，并在月底提交给总经理批准。如果非生产材料是售后服务，则营销部门应申请其他材料，其他材料应提交给行政部门。会计发票被总经理签署和批准后，仓库应运送。

（2）本月底的研讨会统计数据根据材料收集表准备了一份材料消费摘要表，仓库部门准备了一个物料外发出的摘要表。研讨会，仓库和金融部门必须调和并验证一致性。

9。产品存储管理。在研讨会中完成产品生产完成后，必须填写仓库和质量检查部门的检查通行证表格。仓库应填写成品存储表格。最终产品存储是单个三向（注明生产订单编号）；一个仓库继续会计，一个仓库移交给了融资，一个仓库移交给了研讨会统计数据，以计算工资和其他评估指标。

10。仓库部将根据售票票据或带有财务印章的拾取对联运输货物，同时签署了即将离任的对联。安全人员只能在看到带有财务印章和仓库人员盖章的公开证书时检查和释放车辆和其他运输卡车。在本月底，安全人员和仓库人员将总结接送对联，并在每个月30日之前前往金融部门，然后归档。

11。仓库部应确保货物是按订单交付的，及时注册相关书籍，并为收集，交付和存储材料和成品或成品或临时收到货物设置详细帐户。严格禁止将白色条上的仓库顶上仓库。

12.本月底的产品和自制半生产产品的管理。在本月底，生产部门和讲习班统计学家应在产品和自制半生产产品的库存和注册方面做得很好，并及时准备和提交库存注册表格，以确保本月底的成本会计的真实性和准确性。

13。所有批量的原材料都必须签署并出售，并且必须使用账单解决。在购买和验证各种存储材料（无论是否付款）之后，他们必须在输入存储时填写存储表格，并交出发票或存储表格以在财务上处理会计，以真正反映出各种索赔和债务，以免避免寄托资产。

14。使用五到五种摊销方法，每个部门收集的所有低价值消耗品应包括在费用和费用中。

对于可以多次使用或长时间使用的低价值消耗品，例如办公用品（桌子，椅子，档案柜等），各种工具，必须在收到总经理时签名和批准。行政部门的总事务部应根据该部（人员）进行注册。生产工具应由生产总监签署和批准。设备管理员和仓库应同时注册，并在使用低价值消耗品注册簿中建立。任何使用它们的人应负责，无论谁失去它们应赔偿。

15.企业应加强出售产品的收益和维修系统的管理，建立完整的退货和维修批准系统，并实施责任检查系统以进行回报和维修产品。生产部门，质量检验部，销售部，运输部和仓储部的责任已被验证为真实，并实施了薪酬份额（原则上，全额赔偿负债）。

如果出售后退还了发行增值税发票的商品，则必须有购买者当地税务机构签发的退货证书，否则将无法完成退货程序。

16.企业库存必须定期或不规则记录，并且至少将在年中和年底进行两个全面的财产清单。对于库存利润，损失或废品库存，应以机密方式填写利润和损失表。对于丢失或丢失的材料和材料，应及时确定原因，并应将公司领导人提交公司领导人批准，并应及时调整帐户，以确保帐户与实际情况一致；对于那些可以找到损坏或受损材料的原因的人，当事方应负责赔偿。

17。代理商品的管理。金融部门应建立详细的帐户和托管帐户，以销售货物，并及时与另一方调和，以确保帐户和帐户一致。同时，它应与分销单位签署代理机构销售协议，以澄清相关职责。

18。包装管理。用于企业出口产品的包装采用了存款系统。这个城市的存款期在城市外15天零30天。原则上，过期的包装将不再退款，企业将转换为当前的非运营收入。

19。委托处理材料的管理

我们公司设置了“委托处理材料”，以考虑外包处理材料的实际成本，处理费，货运费，装载和卸货费，等等。

（1）当企业需要外出处理材料时，它必须遵循进入和退出仓库的相关程序，并且企业处理人员将前往金融部门发出通知，以便出门处理处理材料。该通知是一个三重组合，一个财务链接，一个仓库链接到船舶和一名受托人。特殊帐户将设立用于财务，仓库和供应，并在月底进行检查。

（2）业务处理人员到达委托单位后，他们应交出委托单位签署并将其带回金融部门。

（3）在完成外部材料的处理完成后，业务处理程序将前往检查部门检查发票，仓库部门将通过仓库进行调试处理材料的程序，然后去金融部门处理与相关文档的会计和验证问题。

（4）委托处理材料的成本包括在内的购买价格，货运和相关税款，并且将根据实际恢复数量重新计算委托处理材料的单位价格。

（5）原则上，委托处理材料必须与委托单位签署委托处理合同（协议），以澄清价格，质量，交货时间等的责任。

20。其他库存和资源管理。进入和退出氧气，乙炔等的程序应根据出口和进入原材料的相关程序进行处理。