一般纳税人和小纳税人的纳税情况复杂，企业节税需要考虑多方面。今天我们就从收入、进项、税率三个方面入手，探讨一下普通纳税人如何合理避税？

1.避免抵制税率，按高税率纳税

这种情况在混合销售中经常出现。例如销售一套办公设备并提供安装服务。产品销售需缴纳13%的增值税，安装服务需缴纳6%的增值税。但很多企业在签订合同时不注意区分，所以统一缴纳13%的增值税！此时，公司缴纳了大量不该缴纳的税款。

2、合理利用国家税收优惠政策

近年来，国家不断对企业减税降费，先后出台“免征”、“减半”等多项税收优惠政策。因此，企业可以根据自身需要，采用相应的税收优惠措施，节省大量税收支出！例如，月销售额在10万元以下的小微企业免征增值税，高新技术企业按15%的税率征收企业所得税。 ETC！

三、合理利用区域税收优惠政策

目前，为了发展经济，很多地方都出台了很多税收优惠政策来鼓励企业落户。有限公司税收优惠

增值税：按当地实得工资的30%-60%支持企业发展（其中50%的增值税由当地政府留成）

企业所得税： 按当地实得工资的30%-60%支持企业发展（企业所得税40%由当地政府留存）

核定征收： 不同行业的核定利润率略有差异，但通常按行业利润率的10%核定。

支持方式为：资金支持，按月返还；当月缴纳税款和下个月缴纳税款；对于纳税大户，“一案一议”。

独资企业税收优惠

2020年，受疫情影响，今年12月，小规模纳税人增值税税率为1%，个人生产经营所得税2%左右，附加税0.18%，综合税率低于3%。

案例分析：

一家以软件研发为主营业务的科技公司无法解决500万的高额未开发票成本。 25%企业所得税+20%股息收入，企业所得税总负担为500万*25%=125万，个人税（500万-125万）*20%=75万，合计200万。

面对如此高的税负，如果在我园区注册的个人独资企业申请评估征收，将有500万与该企业有业务关系。合规、免发票费用包括软件研发费、技术服务费、技术咨询费等，税款全额缴纳。按照规定，综合税负为3%，利润500万，税负总额减至15万。

4.从成本和收入方面合理避税

推迟收入时间，提前计提费用，可以在一定程度上减轻企业的税负！