当总部提前进行季度付款时,有必要上传企业的当前季度财务报表(包括总部的财务数据和所有摘要税部的财务数据),向有效的税务机关上传,以及上一年中所有分支的财务报表以及汇总税收付款中的所有财务报表(只需填写一年的主要形式),然后填写一定的税率,并填写一定的32行,一定要填写。 A202000根据需要。同时,应分别以A20000表格的第34和35行填写“总体机构的分配”和“总体机构的集中财务分配”的金额。如果总部设有主要生产和运营部门,则A202000表中该部门的数据也必须在A20000的主表单的第36行中填写。
总部的总税务局接受其预付款声明后,总部应将公认的摘要税收分配表格A202000传递给每个分支机构。
预付每个分支机构时,无需将其季度财务报表提交给分支机构的主管税务机构。您只需要填写“评估比率”和“应在总部通过的A202000表格上补偿(退款)所得税(退款),并分别填写分支机构A200000的第37行和第38行。
特别提醒:当总结每个季度税收的分支机构时,遵循上述过程。每个季度只需要两排的主要表单,并且没有其他数据填写!
【案例分析】
公司A季度预付费公司所得税,有两个次省分支机构A分支A和分支B,没有主要生产和运营部门。在2025年的前三季度,两个分支机构的实际利润为2000万元人民币,分支A和分支B的分布比分别为0.6和0.4。在第一个季度,总分支机构已经预付了公司所得税,对1200万元的实际利润。
第一步是填写预付款声明表格的主要形式的32行。
第二步是填写总部的分配表格并将其传递给AB分支。
步骤3,每个分支根据分配表填写主表单的第37和38行,以分支为例:一个例子:
用户评论
生命一旅程
作为一家总分公司负责人,这篇博文对我来说简直太棒了!一直以来对新版预缴申报表一头雾水,看完之后终于明白怎么填报了。作者思路清晰,图解很形象,问题解答也很到位,大大解决了我的困惑。
有11位网友表示赞同!
拥菢过后只剰凄凉
我公司的财务主要是外包的,虽然没亲自填报过新版税表,但这个解析非常全面,让我对修改内容有了一定了解。希望能以后还有更多类似实用的指导文章!
有20位网友表示赞同!
灬一抹丶苍白
填完第一张新预缴申报表就感觉很累,原来很多地方都不一样啊!幸好找到了这篇博文,详细的步骤和讲解真让人受益匪浅,尤其关于分公司合并纳税的问题点明了关键,避免了我犯错误!
有8位网友表示赞同!
青衫故人
虽然我关注的是总公司这块,但总觉得分公司在纳税申报上更复杂一些。 希望文章能再详细一点,比如针对不同类型的业务收入和支出如何划分等等,这样会更加实用。
有19位网友表示赞同!
暖栀
说实话,这版预缴申报表确实不太友好,表格内容很多,逻辑有点混乱,对理解难度比较大啊!希望税务部门能考虑一下企业实际情况,简化一些流程,提高操作效率。
有20位网友表示赞同!
煮酒
我公司也在试着适应新版预缴申报表,感觉还是需要多加练习才能掌握。这篇博文就相当及时,很多关键点都很清晰易懂,感谢作者的分享!
有11位网友表示赞同!
顶个蘑菇闯天下i
我觉得文章写的很好,但是对于一些初学者来说,可能还需要的更详细的解释,比如说每个项目的意思,以及如何填写等等,这样对新手用户更有帮助。
有18位网友表示赞同!
々爱被冰凝固ゝ
我个人认为预缴申报表应该更加简单化,避免企业费时排队等候,线上操作会更方便快捷.
有7位网友表示赞同!
铁树不曾开花
这个解析非常感谢!尤其对总分公司之间的税率和申报方法解释的很清楚,之前一直很困惑的问题终于解决了!
有19位网友表示赞同!
夜晟洛
新版预缴申报表确实更新了,希望在未来的学习过程中能掌握更多的知识点,避免出错。
有7位网友表示赞同!
北染陌人
我觉得这篇文章很有帮助,我公司刚开始使用新版的税表,很多信息不太清楚,但是这篇博文解释得很详细,让我对这个新制度有了更清晰的认识。
有11位网友表示赞同!
莫飞霜
我们企业一直在关注最新的税收政策,尤其是对于总分公司的纳税改革,这款文章写的真的很到位,很有帮助,可以让我们更好地理解新的规定。很期待更多关于税收方面的文章发布!
有17位网友表示赞同!
熏染
虽然预缴申报表的内容已经详细解释得很清楚了,但我还是觉得对一些关键的条款,比如合并纳税比例如何确定等等,可以做更加深入的解读,这样更容易被理解和接受。
有14位网友表示赞同!
゛指尖的阳光丶
对于很多企业来说,学习和掌握新的税法规定确实是一件比较困难的事情,希望税务部门能加强宣传教育工作,多出一些针对不同企业规模和行业特点的实用教程,让企业更好地了解和执行最新的税收政策。
有11位网友表示赞同!
青山暮雪
这个解析真不错,终于可以轻松理解新版的预缴申报表了!感谢作者对总分公司财务问题的关注,希望能有更多类似实用的文章分享给大家!
有13位网友表示赞同!
泡泡龙
我还在摸索新版填报方式,这篇博文很有帮助,特别是一些注意事项和常见误区解答得很好,避免了我踩坑。 还是希望后续能推出一些线上培训视频,更直观地讲解流程和操作步骤。
有12位网友表示赞同!