答：所得税费用是从应税收入中获得的。

问题2:是否有六税和两项费用减半的附加费？在减半之前还是在减半之前应计？

答：根据实际付款，该规定应基于减半后的规定。

根据《企业会计准则第18号-·所得税》的规定，企业应使用资产负债表债务法来计算所得税费用。

所得税费用=当前所得税费用（根据税法计算的所得税） +递延所得税费用（临时差异的影响）必须基于应税收入（税法口径）而不是总会计利润（会计）计算当前所得税。

问题3:应在2024年缴纳退税，2024年期间的和解和和解，还是在2024年进行退税？

答：在2024年首先制定规定。

示例1:公司A确认2024年12月底的所得税费用为1000万元，而公司所得税率为25。预计今年的商业娱乐费用将增加10,000元。这种增加无法抵消明年的所得税，也没有其他调整。如何处理2024年的会计条目？实施企业会计标准

公认的收入=总利润+调整并增加项目=（1000 + 1） * 25=25.5万元人民币

借方：所得税费250.25

信用：应付税款和费用- 应付所得税250.25

示例1:在2024年5月，公司A进行了对帐与和解之后，由于商业娱乐费用的增加，税收增加了10,000元。它以前不包括在内。如何处理会计条目？实施企业的会计标准

借用：往年的损益调整1

信用：应付税款应付税款1

借款：应付税款应付税款1

信用：银行存款1

借用：利润分配未分布的利润1

信用：往年的损益调整1

示例2:使用该公司在2024年12月底确认提供所得税和延期。今年的总利润为1000万元，公司所得税率为25。预计，今年的广告费将增加80,000元，从而导致20,000元的税款。这种增加可以抵消未来几年所得税，并且将没有其他调整。如何处理2024年的会计条目？实施企业会计标准。

应税收入=总利润+调整并增加项目=1000 + 8=1008万

应付税款1008*25=252万

借记：递延所得税资产2

所得税费250

信用：应付税款和费用- 应付所得税252

示例3:遵循案例2:公司A实施了企业会计标准。当2025年12月底确认递延和所得税费用时，预计将扣除上一年80,000元的广告费。公司所得税税率是2025年的总利润为25，是2000万元人民币，没有其他调整项目。如何处理会计条目？

应税收入=总利润+调整并增加项目=2000-8=1992万

应付1992年应付税*25=498万

借入：500的所得税费

信用：应付税款应付税款498

递延所得税资产2

示例4:在公司A在2024年5月进行的和解和和解之后，由于今年的广告费用增加了80,000元，税收得到了20,000元的补充。这种增加可以抵消明年的所得税。 2024年底没有任何规定或确认。如何处理会计条目？实施企业的会计标准。

1。认识递延所得税资产

借用：递延所得税资产2贷款：前期损益调整2（8×25）

2。确认公司所得税的报销

借用：往前几年的损益调整2贷款：应付税款和费用- 应付公司所得税2

3。缴纳公司所得税

借入：税和应付费用- 应付公司所得税2贷款：银行存款2

分别写下第二个和第一个，否则将不可能判断它是今年的所得税还是递延所得税税，这将对未来的帐户审计产生影响。

示例5:遵循该案4:公司A A A在2026年5月实施了公司会计标准的会计标准，以在2025年进行对帐和和解，并在去年取消了80,000元的广告费用。 2025年底未包括所得税，公司所得税率为25。如何处理会计条目？

参考今年的回报：

借用：递延所得税资产2贷款：前期损益调整2（8×25）

借方：所得税费2信用：递延所得税资产2

如果是20,000的退税：