1. 一般链接

1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填写会计凭证。

2、根据收付款记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。

3、根据会计凭证登记明细账簿。

4、根据会计凭证汇总并制作账户汇总表

5、根据科目汇总表登记总账。

6、期末根据总账和明细账编制资产负债表和利润表。

如果企业规模较小，业务量不大，则无需设立明细账，直接将每笔业务往来登记在总账中。实际的会计实践要求会计师将每一笔交易记录在详细的分类账中。总账中的金额直接从科目汇总表中复制。企业可以根据业务量每五天、十天、十五天或每月准备一次账户汇总表。如果生意比较大的话。也可以一天一次地编译它。

2、具体内容

1、每个月要做的第一件事就是根据原始凭证登记会计凭证（制作会计凭证时必须有有签字权限的财务（经理）人员签字后方可办理），并且然后在月底或定期准备账户汇总表，用于登记总账（之所以在月底登记，是因为需要通过账户汇总表进行试算表，以确保记录正确）。每次发生业务时，均根据会计凭证登记明细账目。

2、月底注意折旧的提取、预付费用的摊销等，如果新业务开办费用全部转入首月费用。应计折旧的分录是借记管理费用或制造费用并借记累计折旧。该折旧额根据固定资产原值、净值和使用寿命计算。月底要提取税金及附加，实际上是地方税。是指税费附加，包括城建税、教育费附加等的撤回，以及税收决定。

3. 月底准备好账户汇总表后，准备两项分录。第一分录：将损益科目总额转入本年利润，将主营业务收入（投资收入、其他业务收入等）借记入本年利润。第二分录：将本年利润借记主营业务成本（主营业务税金及附加、其他业务成本等）。转账后，如果差额在借方，则属于损失，无需缴纳所得税。如果是在贷方，则意味着必须对利润缴纳所得税。计算方法为所得税=抵免差额*所得税税率，然后制作会计凭证。借记所得税，借记应交税款——.缴纳所得税，从当年的利润中借入所得税（虽然所得税与利润有关，但并不一定意味着亏损就不用缴纳所得税。主要的是就是看调整后的应纳税所得额是否为正数，如果是正数，就必须计算所得税，同时，在采用应纳税额法时，还要注意所得税的金额。采用税收影响法时，当存在时间差异时，所得税科目和应交税科目金额不相等）。

4、最后根据总账的资产（货币资金、固定资产、应收账款、应收票据、短期投资等）负债（应付票据、应付账款等）所有者权益（实际收到的信息、资本公积等）以未分配利润、盈余公积）科目余额（指总账科目最后一日登记的金额）编制资产负债表，以利润编制资产负债表和总账或科目汇总表的损失科目（如管理费用、主营业务成本、投资收益、主营业务辅助等），编制利润表（金额指本月发生的金额）。

（主营业务收入和应交税金，要根据每个月到国税局征收的税额来确定。因为税控机会打印一张表格，上面有具体的数字）。

5.剩下的就是装订凭证、写报告注释、分析状态表等。

6、注意以下问题：

一个。以上除编制会计凭证和登记明细账外，均在月底进行。

b.月末现金、银行结算时，会计凭证必须一致，账实必须一致。每月月初根据银行对账单调整银行账户余额调节表，并注意分析未清金额。月初报税要注意时间，不要逾期报税。此外，当月开具的发票记录在当月的账户中。每月分析当前交易的账龄和金额，包括：应收账款、应付账款、其他应收款。

3. 报告问题

企业会计报表包括四张报表，除了资产负债表和利润表外，还有利润分配表和现金流量表。利润分配表只需在年终时编制，因为公司只有在年终时才会分配所获得的利润。现金流量表只是按照税务部门的要求编制，不同地区、省份有不同的要求。税务部门会在四月份年检的时候询问你。 （管理、财务、业务、制造等费用月末无余额，结算方式采用资产负债表法的，余额可留入月末损益科目；如果制造费用中有余额，它是分配给在制品的费用，在资产负债表上被视为费用。与库存相同）您必须查看收入中的内容。陈述。只要它在您的帐户中，您就会结转利润。这样就不会出错。利润表中的当年利润必须与资产负债表中的利润一致。

添加了详细信息

1、增值税和企业所得税应向国税备案（2002年1月1日后注册的企业只能向国税备案；个人所得税及其他税种应向地方税务备案）

2、月末证明（进项税）；月初的税单（销项税）

4、三险一金：住房公积金、养老保险、医疗保险、失业保险。

5、运输费、装卸费、合理损耗、检验费，流通企业计入营业费用，工业企业计入成本。

6、没有工会组织的单位，不能计提工会经费，更不能计提后调整。所得税只需每季度提取一次，无需每月提取。

7、现金一般从“基本存款账户”提取。一般规定，除特殊情况外，结算账户不得提取现金（钟书补充）。

八、差旅费的支出范围：交通费、住宿费、伙食费、邮电费、行李运费、杂费。

9、出纳日记账应保存25年

复印和报税流程

抄税是指开票单位将防伪税控时开具的增值税发票信息读取到企业开具发票所使用的IC卡中，然后持IC卡到国家税务总局，将其读入企业开具发票的IC卡中。计算机系统。

为在全国范围内对发票与国家税务总局计算机系统记录的领票企业进项税额信息进行比对，防止企业开具阴阳发票、大头小尾发票，控制企业的销售收入。

复印纳税申报表

应该是报税、税务复印和认证。是增值税防伪税控系统每个月必须要做的工作。这是属于金税工程的进销存和认证两个系统的工作。根据具体操作顺序：

1. 税务复印：

1. 用户报税流程：

复印税款并在IC卡上书写- 打印各种报告- 归档税款

A. 税务复印开始日期的正常税务复印处理：

进入系统-纳税申报处理-纳税申报管理-纳税申报处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡并确认-IC卡复制正常成功

B. 重复上个月的旧税：

进入系统-纳税申报处理-纳税申报管理-纳税申报处理-系统弹出“确认对话框”-插入IC卡并确认-复制上月旧税成功

C.金税卡状态查询：

进入系统-纳税申报处理-金税卡管理-金税卡状态查询-系统弹出详细信息。

2、报税：携带复印好的IC卡及各类打印输出报表到税务局办税服务大厅，交给受理报税的税务人员。他们会根据报税系统的要求为您报税，即读取您IC卡上的发票信息，然后与各种输出报告进行核对，然后处理纳税申报表。

3、认证：认证时，持当月待抵扣增值税发票抵扣联到国家税务总局发票认证窗口。

增值税专用发票自开具之日起180天内有效。当月认证的，必须在当月扣除。