帮助大家组织好总账会计工作。我们从日常事务、月季事务、年度事务三个时间点来看看总账会计的流程和工作重点。

希望正在做或者准备做总账的朋友可以进来看看。

日常事务：

审核各部门的费用报销情况，付款是否合规，发票是否合法，流程是否合规；审查会计凭证科目的使用是否恰当；

审核出纳银行账户、现金是否与实际账户一致，资金日报是否与系统一致；

负责公司各类资产的登记核验，按规定计提折旧和摊销，建立台账。

审查相关合同，防范风险；参加相关投资及招标会议；

月事/月事

核对工作：

账户真实情况（会计凭证与原始凭证内容、金额一致）；账户调节（总账、明细账借方和贷方金额及余额一致）；账实验证（账面数字与实物数字一致，包括现金、银行存款、库存商品等）

检查账户资产负债表（结账前务必检查），发现异常及时调整；

结账工作：

结转固定资产模块，定期计提折旧和摊销；

应付职工薪酬拨备；

结转税款；

损益最终结转；

再次检查账户余额表（确保所有损益账户结转为0）

核对并出具财务报表

编制会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表）

准备公司相关的管理分析报告和银行余额调节表

纳税申报表

增值税申报；

个人所得税申报（部分单位申报人力资源）

按季度预缴企业所得税申报表；

报告期内发布三项主要报告

整理归档信息：

及时送达缺失的凭证附件，整理并打印会计报表、纳税申报表等会计资料，方便出纳返还凭证档案；

年度事务

3月31日，协助指导个体员工做好个人税款汇算清缴工作。

4月前提供相关资料，配合税务师、会计师事务所完成年度审计和税务审计；

5月底前完成企业所得税汇算清缴，包括备案、纳税；

6月30日前完成企业年度工商年检（部分由行政部门完成，需要提供财务数据）