根据我国税收征管法的明文规定，无论您是有限责任公司还是个体工商户，都必须按照规定纳税，否则可能会收到税务机关的罚款。那么，作为个体工商户，如何进行自己的会计和报税呢？ 2024 年个体户将享受哪些税收优惠？个体经营会计和报税需要了解哪些问题？下面博宇会计的博客会详细告诉你。

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一、个体户记账报税自己怎么做账？

1. 会计

记账报税具体流程：

（一）收集会计凭证

公司日常经营活动中产生的凭证必须作为会计凭证进行汇总，包括投入项和产出项。投入项是指所花的钱，例如企业采购原材料时，上游企业开具的发票；产出项目是指收到的钱，也就是销售额。投入品可用于扣除产出品的税款，这就是增值税的计算方式。因此，进项发票必须保留。此外，日常经营的所有业务凭证，如发票、收据、报表等都必须保存。

(2)编制会计目录

将凭证整理到相应的类别。例如，业务是否涉及资产或负债、所有者权益或收入和费用等其他科目，确定应借和贷方的账户是否正确、借方和贷方金额是否相等等。学过的伙伴会计应该很熟悉。

（三）会计

根据会计凭证登记各种明细账，然后在月末计提、摊销、结转，编制会计凭证汇总表。根据会计凭证汇总表登记总账，然后继续结账、对账。确保账目一致、账目一致、账目一致。

(4) 准备工作

以上述账簿为基础，编制企业各类会计报表，编制企业所需的报表，如财务报表、税务报表等，编制企业需要使用的报表一个。

(5) 办理纳税申报

完成各种所需的报告后，您可以根据报告的计算确定公司的预付款并进行纳税申报。

2. 报税

登录电子税务局，点击我要报税，按照提示进行申报。会计和报税都比较繁琐，如果不专业的话会很头疼。对于公司只有一两个人的小企业来说，聘请会计师的成本非常高，更不用说设立财税部门了。但自己做的话，生意不多，有才华，也可以做。这取决于每个人的需求。

二、2024年个体户有哪些税收优惠政策？

个体户可以是一般纳税人，也可以是小规模纳税人，因此：

一、增值税

(1) 符合一定销售标准的免税

1、增值税小规模纳税人月销售额在10万元（含）以下的，免征增值税。

2、小规模季度免税销售额30万元以上，纳税人开具普通发票方可享受，开具专用发票者不得享受！税率为3% 的人士可享受此折扣。

3.增值税小规模纳税人，原适用3%税率的应税销售收入减按1%征收；对于适用3% 预缴率的预缴增值税项目，将适用1% 的降低预缴率。缴纳增值税。

政策实施期限：2023年1月1日至2027年12月31日

（二）即征即退、即免。对安置残疾人的个体工商户，税务机关按照纳税人安置残疾人的数量限量征退增值税。

二、附加税费

1.个体工商户“六税两费”政策将减免

省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况和宏观调控的需要确定，个体工商户免征资源税、城市维护建设税税、房产税、城镇土地使用税、税额50%以内的印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税、教育费附加、地方教育费附加。

个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加等其他优惠政策的，可享受优惠政策叠加。

2.个体户免征印花税

个体户下列证明免征印花税： 财产所有人向政府、学校、社会福利机构、慈善组织捐赠财产时所写的财产转让文件；个人和电子商务运营商输入的电子订单。

三、个人所得税优惠

内容是，在现行优惠政策的基础上，对年度应纳税所得额不超过200万元的部分，减半征收个人所得税。无论采用何种征收方式，都可以享受核准征收和审核征收，并且预缴税款时即可享受。

注意！个体户小规模纳税人可开具增值税专用发票！

根据《国家税务总局关于增值税发票管理等有关事项的公告》规定，增值税小规模纳税人（其他个人除外）发生增值税应税行为，需要开具增值税专用发票的，可以自愿使用增值税发票管理系统自行开具。对于选择自行开具增值税专用发票的小规模纳税人，税务机关不再代开增值税专用发票。

三、个体户记账报税需要了解哪些问题？

个体户需要报税吗？是的，个体工商户必须在取得营业执照或相关部门批准设立之日起15天内完成税务登记。

2、个体工商户是否需要缴纳增值税？

根据相关规定，年度应纳税额未超过规定标准，或者超过标准但不经常从事应税行为的个体工商户，可以选择作为小规模纳税人纳税。

3、个体工商户是否需要缴纳企业所得税？

个体工商户不是企业所得税纳税人，不需要缴纳企业所得税。

4、个体工商户是否需要缴纳个人所得税？

个体工商户取得的收入属于营业收入，应当按照营业收入的有关规定缴纳个人所得税。

5、个体户可以调岗吗？

个体户可以转移，只要税务清算后到工商变更经营者即可；但不能对外投资并成为公司股东；他们也不能设立分支机构。

6、个体工商户需要准备年度工商报告吗？