企业的销售收入可以采用以下方法实施税收筹划：

首先，采用分期托收或赊销方式。该结算方式以合同规定的付款日作为公司收入的确认日。当企业在产品销售过程中应收取部分货款或无法收回货款时，可以选择分期收取货款或赊销延期付款。收入确认的时间，从而推迟纳税。

二是采取委托代理销售的方式。委托代理销售商品，是指将产品委托给他人销售。货物按照合同要求售出后，开具相关销售凭证并移交给委托方。这种方式可以帮助企业通过先销售、后缴纳的方式延迟纳税，从而达到递延纳税的目的。

（二）对企业投资环节实施税收筹划。企业所得税纳税筹划作为企业财务管理部门的重要组成部分，对企业经济发展发挥着重要作用。因此，规划所得税缴纳的过程主要关注企业的资本流动。可以说，资本是企业经营和生产的核心。为了帮助企业更好的运营，笔者认为税务筹划也可以从投资阶段开始实施。

1、选择投资行业和项目。税务筹划的一个重要条件是投资不同地区、不同行业享受不同的税收优惠政策。根据现行税法，对需要国家扶持的高新技术企业和认定的技术先进型服务企业，减按15%的税率征收企业所得税；符合条件的小型微利企业，减按20%的税率征收企业所得税；此外，对农、林、牧、渔业等给予50%的减税或免税；从事国家支持的公共基础设施项目、符合条件的环保、节能节水项目享受三免三半免税等。国家出台的税收优惠政策不仅高度优惠，而且全力支持企业的发展。因此，企业在进行税收筹划的过程中，可以合理选择有税收优惠政策的行业或项目进行投资。需要注意的是，在选择投资行业和项目时，应根据公司自身的实际情况，将公司的战略发展目标与纳税筹划有机结合起来，综合考虑公司未来的发展，选择适合的投资项目。适合公司自身发展。

2、选择设立子公司或分公司。子公司是指由其他公司持有一定比例以上股份或者通过协议受其他公司实际控制的公司。子公司具有法人资格，独立承担企业风险和民事权利。责任，单独纳税。因此，子公司还可以享受一些税收优惠，包括免税。分公司是指不具有法人资格、需要由总公司承担法律责任和义务的直属公司。但可以从事部分项目的经营活动，是总机构的分支机构或子公司。享受优惠税率的分支机构若盈利，则选择子公司形式单独纳税；此外，根据税法规定，中国居民企业在境内设立的不具有法人资格的子公司，应将相关业务收入汇总至总机构，统一纳税。因此，当非优惠税率的分支机构发生亏损时，可以与总机构共同征税，使总机构和分支机构相互弥补损失，减少利润总额，从而达到利润总额的目的。减税。由于子公司具有法人资格，需要单独纳税，因此不能享受此项优惠政策。但如果享受优惠税率的分支机构发生亏损，能够在短期内扭亏为盈，并且能够在五年内用自己的收入弥补亏损，则适合采用子公司形式。因此，企业可以根据其享受的免税期或优惠税率以及企业的实际情况，选择是否设立分公司或子公司。

（三）落实扣除项目及其标准的税收筹划。扣除项目是指减少应纳税所得额的因素。在税法规定的合理范围内，扣除项目越多，应纳税所得额越小，可以通过合理推迟纳税时间获得税收优惠。扣除额分为三类：

一、按实际发生额扣除的项目包括工资薪金、社会保障、财务公司贷款利息、汇兑损失、劳动保护费、环境保护专项资金（用途有限）等，企业应全面列明此类支出。

三是可以加计扣除的项目，包括研究开发活动中的研究开发费用、安置残疾人支付的工资等。企业可以适当增加此类支出的数额，充分发挥加计扣除效果，减少加计扣除的费用。企业税收负担。