第1章一般规定

第1条目的和基础

为了标准化公司的财务管理，确保资金的安全，控制财务风险并提高运营效率，该系统是根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》以及相关的国家金融和税法制定的，并结合了公司的外贸业务特征。

第2条申请范围

该系统适用于所有经济业务以及参与公司财务活动的所有人员。

第3条基本原则

遵守法律：严格遵守所有国家金融法律法规和外汇管理法规。

明确的权利和责任：澄清财务状况的责任和权威并执行批准责任。

预算控制：实施全面的预算管理并加强预测，进程中的控制和后处理分析。

安全有效：确保资本资产的安全并提高资本使用的效率和效率。

专业和谨慎：金融人员必须具有专业能力，并且在处理业务方面客观和谨慎。

第2章基金管理

第4条银行帐户管理

银行帐户的开业，变更和取消必须由财务总监审查并由总经理批准。

严格禁止将其租用或出租公司银行帐户，并且不得为外国单位或个人收取任何付款并支付付款。

定期检查银行帐户，以确保帐户和实际情况一致。

第5条现金管理

严格执行《国家现金管理法规》并控制库存现金限额（原则上，不超过xx yuan）。

现金收入是在同一天存入银行的，并且银行不得付款。严格禁止将沉积物放入白色滑片。

现金支付必须遵守指定的范围（例如小型旅行费用，零星采购等），并完成批准程序。

第6条外汇收据和支出管理

所有外汇收入和支出都必须通过公司的指定外汇帐户来处理，并遵守国家外汇管理政策。

及时处理出口外汇收集（或报告）和进出外汇支付的程序。

请注意汇率波动，并可以采用合理的工具来管理授权范围内的汇率风险（例如远期外汇和销售）。大型运营必须由总经理批准。

准确区分不同贸易本质（一般贸易，加工贸易等）的外汇收入和支出。

第7条付款管理

已收到：

业务部应立即将收款信息（例如合同，发票和海关声明表的副本）传递给财务部门。

财务部根据合同和业务信息的条款监视应收账款，及时收集它们，并在帐户中确认它们。

支付：

所有付款均受法律，完整和有效的原始文件（例如合同，发票，仓库收据，付款申请表）的约束。

严格执行分层授权批准程序（有关详细信息，请参见批准授权表）。

优先考虑银行转让付款，以确保收款人的信息与合同一致。

必须严格控制预先付款的比例，并应实施随后的跟踪。

第3章应收款

第8条客户信用评估

在商业部门授予新客户或增加信用额度之前，它必须与财务部门合作进行信用调查和评估。评估报告由部门负责人和财务总监审查，并提交给总经理批准。

第9条应收账款管理

财务部门根据客户，合同，发票号等清楚地建立了应收账款的详细帐户，并清楚地注册。

定期（例如每月）与业务部门检查帐户，准备《应收账款账龄分析表》，然后向管理层报告。

业务部应承担应收账款的主要责任，财政部协助提供会计信息。

对于长期无法恢复的坏账，应根据公司的《资产减值准备管理办法》法规制定坏账规定。如果确实需要注销它们，则应执行批准程序。

第4章应付管理

第10条供应商管理

建立合格供应商的清单，并且必须通过法律和金融服务审查采购合同。

第11条应付验证

财务部立即检查供应商发票，仓库收据和合同信息，并确认负债和期限日期。

与主要供应商进行定期核对，以确保双方的帐户一致。

第5章成本管理

第12条成本会计

准确计算出口货物的采购成本（包括关税，运输和保险费等直接相关费用）。

使用合理的方法（例如品种方法，订单方法）来收集和分配与出口业务直接相关的成本。

第13条成本控制

所有费用都必须遵守预算标准，并且额外的支出必须受到额外批准。

严格实施费用报销系统：

报销者通过真实，法律和完整的法案填写报销表格。

只有在部门负责人审查之后进行偿还，财务部门审查（文件合规，预算合规），并获得公司授权人员的批准。

旅行费用和商业娱乐费用的标准应根据相关公司法规实施。

第6章税收管理

第14条按照法律缴纳税款

宣布并支付所有税（增值税，公司所得税，个人所得税，海关税，附加税等）。

第15条出口纳税退还管理

财务部指定一个敬业的人负责出口纳税折扣。

及时，准确地收集和组织海关声明表，出口发票，交换收据和其他文件，以确保文件完成并且信息一致。

在规定的时间限制内完成税款退款声明，积极跟进退税进度，并防止退税风险。

第16条发票管理

严格遵循税法购买，发行并保留增值税发票和其他票据。

获取供应商发票需要严格验证真实性和合规性。

第7章财务报告和分析

第17条会计

以RMB为会计标准，外币业务是在交易发生之日以现货汇率发生的，并且汇率损益将在期间结束时调整。

第18条财务报告

根据国家法规和公司的要求，以及时，准确的方式准备每月，季度和年度财务报表（资产负债表，损益表，现金流票据和票据）。

定期提供财务分析报告（例如每月和季度），包括预算执行差异，经营结果，财务状况，成本和费用控制，税收计划建议等，以支持公司决策。

第8章财务监督和档案

第19条内部监督

财务部有责任监督，并有权停止，纠正和报告违反金融体系的行为。

定期进行内部自我检查。

第20条档案管理

必须正确保留重要的财务文件，例如会计凭证，书籍，报告，合同，进出口文件，税收信息等。

在国家规定的几年中，请继续会计文件，并严格执行借贷和注册程序。

第9章附件

第21条有效和修订

该系统已得到总经理办公室会议的审查和批准，并将自发布之日起生效。

该系统由财政部解释，并根据国家法规和公司运营的变化进行及时修订。