1。支持农村集体经济的发展

1。目前尚未对农村集体财产权制度改革征收土地增值税

2。农村集体经济组织的股权合作制度的改革免税税收

3。农村集体经济组织免于库存和资产验证的契据和印花税

4.农村土地和房屋权利的注册不征收契约税

5。农村集体经济组织及其成员在从池塘和集体经济组织的池塘中取水时不缴纳水资源税。

6.森林植被修复费不受社会福利项目和负担得起的住房项目的建设。

7.购买农业生产材料或出售农产品的销售和农业保险合同和农业保险合同免于印花税。

2。支持农村基础设施建设

（i）基础设施建设的税收优惠待遇

8。国家支持的公共基础设施项目的公司所得税是“三个豁免和三项豁免”

9。农村电力网维护费用不含增值税

10。免税水税免于泵送发电和用水

11。供暖公司免于供暖费的增值税

（ii）农田水库建设的税收和费用折扣

12.县级和低于县级的小型水电单元可以根据简单的方法选择计算和缴纳增值税税

13.水保护设施土地免于城市土地利用税

14.不得对农田水保护设施占用的可耕地征税

15。国家主要水库项目建设基金免于城市维护和建筑税和教育附加费

16.水库项目占据了可耕地的土地，并减少了耕地占用税

（iii）农民住宅建筑的税收和费用折扣

17.农村居民占用可耕地和建造新的自使用房屋的征收一半的自动占领房屋

18。农村烈士的优惠待遇目标和低收入农民新建的自使用房屋免于可耕地的土地占用税

19。农村居民免于建造住宅建筑的森林植被修复费

20。农村集体土地的新房屋和重建住房的自由土壤和节水补偿

（iv）农村饮用水项目的税收优惠待遇

21。来自农村饮用水安全项目的新项目的投资和运营收入的企业所得税是“三个豁免和三点中间”

22。农村饮用水安全项目免于增值税

23。农村饮用水安全项目运营和管理部门免于自助财产的房地产税

24。农村饮用水安全项目运营和管理部门免于城市土地利用税

25。建造农村饮用水安全项目，以承担土地利用权免税

26。农村饮用水安全项目免于印花税

27.集中饮用水项目为农村人口的国内水免税

3。促进农村特征行业的发展

（i）优化土地资源分配的税收优惠

28。将土地使用权转移到农业生产商中，以豁免增值税

29。将合同土地转移到农业生产者的农业生产不受增值税

30。农业生产的农业生产国的租赁农业土地免于增值税

31.直接用于农业，林业，畜牧业和渔业生产的土地免于城市土地利用税

32.人民政府以县级或高于县级的人民征收或征收土地和房屋，并重新拥有土地和房屋的所有权，豁免或减少契约税

33。经过翻新的土地已定期免除城市土地利用税

34。土地所有者转移土地使用权，土地用户将土地使用权退还给没有增值税的土地所有者

35。学校和幼儿园占据了耕地，没有征收耕地占领税

36.医疗机构免于可耕地占用税

（ii）促进农业生产的税收优惠

38。农业生产商出售的自生产农产品免于增值税

39。进口种子来源免于进口增值税

40。进口的玉米麸，米麸和其他饲料免于增值税

41.单一散装饲料等在国内流通链接中免于增值税

42。有机肥料的生产和销售免于增值税

43。滴灌产品免于增值税

44。农业电影的生产和销售免于增值税

45.批发和零售种子，幼苗，农药和农业机械免于增值税

46.纳税人可以通过购买农业生产商出售的免税农产品来扣除投入税。

47。扣除农产品的投入税

48。企业所得税免税和农业，林业，畜牧业和渔业项目的豁免

49.从事“四个职业”的个人暂时不会被收取个人所得税

50。农业服务免于增值税

51。钓鱼和渔船免于车辆和船舶税

52。农村居民定期减少车辆和船舶税，等等。

53.挑选和繁殖土地可免于城市土地利用税

54。在指定限制内免除农业生产的水供应税

55。农业生产发出的应纳税污染物的环境保护免税

（iii）开发新农业运营商的税收优惠待遇

56。“公司+农民”商业模式免于对牲畜和家禽销售的增值税

57。根据“公司+农民”商业模式减少和免税农业，林业，畜牧业和渔业生产的公司所得税

58。农民的专业合作社出售我们合作社成员无元的农产品

59。农民的专业合作社可免税给合作社成员出售一些农业材料的增值税

60。从农民的专业合作社购买的免税农产品可以从投入税中扣除

（iv）促进农产品流通的税收优惠

61。免于蔬菜循环的增值税

62。一些新鲜的肉类和鸡蛋产品免于增值税

63。农业产品批发市场和农民市场免于财产税

64。农业产品批发市场和农民市场免于城市土地利用税

65。物流企业在半个月的商品存储设施上对土地征收了城市土地利用税

66。个人和电子商务运营商签署的电子订单免于印花税

（v）促进农业经济循环发展的税收优惠待遇

67。使用一些农业和林业残留物作为原材料，生产燃料，气体，电力，热和生物油，以缴纳增值税和100的退款

68。增值税是在90的增值税退款中，用于全面资源利用产品，例如使用某些农业和林业残留物作为原材料。

69。使用废物和植物油作为原材料生产生物柴油和工业级混合油，立即将重量退还70

70。使用农田作为原材料生产纸浆，稻草纸浆和纸，立即获得50的增值税退款

71。从纤维板和其他原材料（例如农产品）产生的产品中获得的收入减少了90，以包含在公司所得税总收入中

72。沼气综合开发和利用项目享受企业所得税的“三豁免和三点”

73。农村污水处理项目享受“三项豁免和三分之一”的公司所得税

74。国内废物分类，无害的治疗和处置项目享受“三项豁免和三个豁免”公司所得税

75。根据法律，减少和免除环境保护税，用于排除相应的应税污染物和集中式污水处理和家庭废物

76。vat免于污水处理费

77。减少和豁免垃圾处理和污泥处理的劳动服务

4。激活农村企业家精神和就业的活力

（i）小型和微型企业的税收和费用折扣

78。小规模纳税人免税增值税

79。小型和小利润企业减少了公司所得税

80。单个工业和商业家庭的年应税收入不得超过200万元，并在其个人所得税的一半征收中征收

81。小型增值税纳税人，小型和微型企业以及个人工业和商业家庭减少和免除当地的“六税和两项费用”

82。符合条件的人免于相关的政府资金

83。符合条件的小型增值税纳税人免于文化付费

84。承担减少和免除文化义务施工费用义务的符合条件的人

（ii）企业家精神和关键团体就业的税收和费用折扣

85。关键群体的企业家税减免

86。关键群体的税收减免

87。退休士兵企业家的税收减免

88。退休士兵的税收减免

89。豁免残疾人的企业家的增值税

90。为残疾人重新工作的单位和个人立即收取和退款

91.增值税将立即收集并退还给特殊教育学校的残疾人

92。为残疾人的工资额外扣除，为残疾人提供就业的企业

93。为残疾人雇用的单位减少和免除城市土地利用税

94。符合条件的企业免于残疾人的雇佣安全

95。符合条件的雇主在单独配额中降低了残疾人的雇佣安全

96。降低失业保险费

97。降低与工作有关的伤害保险费率

5。促进包容性财务的发展

（i）银行金融机构贷款的税收优惠待遇

98。金融机构和农民的微贷款利息收入免于增值税

99。小型和微型企业以及个人工业和商业家庭免于增值税

100。金融机构和农民的微贷款利息收入公司减少收入

101。税前扣除与农业和中小型企业有关的金融企业的贷款损失储量

102。与农业和中小型企业有关的金融企业的贷款损失

103。税前扣除保险公司的农业灾害风险储备金

104。农村信贷合作社和其他金融机构可以根据简单的税收计算方法选择缴纳增值税。

105。中国农业银行中国农业银行农业金融部可以根据简单的税收计算方法选择缴纳增值税。

106.中国邮政储蓄银行圣农村财政部可以根据简单的税收计算方法选择缴纳增值税。

107。金融机构与小型企业签订贷款合同免于印花税

（ii）小型贷款公司的税收优惠待遇

108。小型贷款公司农民的微贷款利息收入免于增值税

109。小额信贷公司农民小额信贷利息收入公司减少收入

110。小型贷款公司贷款损失储备公司税前税前扣除

（iii）用于融资担保和再保证业务的税收优惠待遇

111.为农民提供融资保证和再保证业务，小型和微型企业免于增值税

112。中小型企业融资（信用）担保机构的税前扣除储量

（iv）农业和畜牧业保险业务的税收优惠待遇

113。农业和畜牧业保险业务免于增值税

114。保险公司的企业降低种植和育种保险业务收入

115。豁免农业，林业，畜牧业保险合同的印花税豁免

vi。促进区域协调的发展

（i）税收优惠税激励措施，用于支持欠发达地区和旧革命区的发展

116.西部地区鼓励行业的企业所得税优惠待遇

117。边境贸易限制的免税折扣

118。免除售货茶的销售

（ii）支持少数民族地区税收优惠的发展

120。新疆困难地区的新办事处鼓励开发行业以减少公司所得税

121。新疆的喀什和霍尔戈斯的两个经济发展区域免于公司所得税

122。青海西藏铁路公司及其附属机构的商业书籍免于印花税

123。青海西部铁路公司的货物运输合同免于印花税

124。青海西部铁路公司及其附属机构免于资源税

125。青海西部铁路公司及其附属机构免于办公室和运输的契约税

126. Qinghai-pibet铁路公司及其附属单位免除财产税的财产税

127。青海西藏铁路公司及其附属机构使用的土地免于城市土地利用税

（iii）缓解贫困的税收优惠政策

128。减轻贫困的穷人的相关收入免于个人所得税

129。搬迁贫困人士不受安置住房的契约税

130。贫困缓解搬迁项目的实施实体已免除了建筑物获得的建筑土地的契约税和印花税

131。贫困缓解搬迁项目的主体和项目单位免于印花税

132。搬迁土地以减轻贫困的搬迁不受城市土地利用税的豁免

133。实施贫困缓解搬迁项目的主体免于购买和安置住房的契约税和印花税。

7.鼓励社会力量增加农村振兴的捐款

134。

135。符合条件的贫困减轻商品的捐赠免于增值税

136。通过公共福利和公共福利社会组织或州机关的公共福利和慈善捐赠，个人所得税扣除税前的个人所得税

137。公共福利捐赠支出的公司所得税减免

138。在进口过程中，海外捐赠者捐赠的慈善材料免于增值税

下载链接：

支持农村振兴的税收优惠政策指南（2.0）.pdf