然而，反观巴菲特这样的世界级富豪，四年赚了250亿美元，上报的应税收入却只有1.25亿美元。最终他只需要支付2300万美元多。

也许有人不以为然地说，美国是资本主义国家，制定的法律一定是有利于富人的。这种说法不能说是错误的，但也掩盖了其背后的细节。

换句话说，即使相关立法有利于富人逃税，但他们如何操作以及细节才是外界最关心的。

接下来我们就和大家聊聊国税局的运作以及富人用什么方法几乎合法地避税。

纳税和死亡不可避免

只要有国家，每个人都必须纳税。然而，各国税务部门的组成、复杂程度、征税强度和方式都不同。

在现代国家中，美国的税收制度一向以严厉着称。外界开玩笑说，国税局的权力比五角大楼和中央情报局还要大。这并非空穴来风。

因为在整个美国，IRS是一个无孔不入的部门，它的整个组织体系和结构比FBI和CIA要严格得多。

该部门掌握着所有美国人的身份证号码和银行账号。只要账户里有交易，国税部门就有权检查这笔钱的用途，然后确定流动资金是否需要纳税。

富兰克林生前曾说过，税收和死亡对任何美国人来说都是不可避免的。

美国国税局的上级机构是财政部，成立于1860 年代林肯总统执政期间。此后至20世纪初，相关架构更加完善，该部门一直运作至今。

从规模结构上看，税务部门分为联邦、州、市、县三级。

联邦和州政府都有较高级别的税务部门。例如，有些州称为税务部或税务部，有些州称为税务委员会。

在基层市县，地方政府还设立了财务办公室和房地产评估办公室。这两个部门可以系统地管理、评估和跟踪资金和房地产。

抗税没有沉默权

从税种来看，美国人一生缴纳的主要税种是个人所得税、社会保障税、企业所得税。

除了以上三种主要类型外，其他继承赠与等行为也需要纳税，还有暴利税和印花税。

以个人所得税为例。它与每个人的收入水平挂钩，然后分级支付。理论上，你的收入越高，你缴纳的税就越多。

奥巴马执政时，美国的个人所得税分为七级。特朗普上任后，降低为四个级别，分别是12%、25%、35%、39.6%。

国税局之所以能够存在这么久，并且每期都能顺利收税，就是因为它有严格的架构和人员。

以现代国税局的组成为例。在美国所有公共部门中，国税局的工作人员数量最多，多达11.5万人。其中检验人员有4万多人。

如果您按照规定纳税，每年的1月至4月是美国的报税季节。每个人都需要按照规定向指定部门提交自己的收入和纳税状况。

值得一提的是，原则上合法收入必须报告，个人或公司的非法收入也应报告。

一旦IRS发现有问题，缴税和罚款都是最轻的。情节严重的，还要领取银手镯，并无限期免费吃住。

因为在美国，即使一个人杀了人，他也有权保持沉默。但如果您没有缴税，根据美国法律，您无权保持沉默。

美国国税局可以在未经法院批准的情况下冻结个人或公司的账户和任何资产。也就是说，在纳税问题上，个人没有反抗的余地，只能服从。

当然，如果你很固执，你也可以选择强硬，但是在抗税之前，你要考虑一下自己的实力，是否能够对抗国税局。

武装收税不是虚构的

美国电视剧中，出现过各种国税局暴力上门收税的场景。这不是一种行为，但国税局实际上有自己的武装人员。

他们拥有警察部门所有的常规武器，甚至还有重型武器装备。因为从美国法律来看，逃税、抗税都是严重犯罪，所有处罚都是最高的。

有一位从日本移民来的牙医。他每年申报的收入只有40万美元多。按照美国牙医的收入来看，大多数人的年收入都在百万元以上。

该牙医涉嫌逃税，国税局展开调查。未经法院授权，国税局与警方联合派出武装人员搜查牙医的家。

最终，数百美元现金和其他资产被没收。该牙医随后被判处三年监禁，并被责令缴纳2900 万美元的罚款和补缴税款。

更可怕的是，国税局可以直接干预对美国执法机构无法对付的帮派头目的调查。

1930年代美国黑帮头目艾尔·卡冯(Al Kavon) 被美国国税局(IRS) 超越，失宠

最典型的案例是对20世纪30年代黑帮头目的调查。这个歹徒做了很多坏事，但他无法调查他，因为没有证据。

万不得已，警方只能求助于国税局，因为后者可以毫无理由地直接查询纳税状况。

以此为突破口，国税局首先找到了他逃税的证据，然后一步步发现了其他证据。就这样，这个嚣张的团伙头目最终被判处11年有期徒刑。

说白了，国税局被赋予了更大的收集甚至调查的权力。更重要的是，如果逃税者被抓住，这个污点将伴随他一生。

届时，个人信用、购房、贷款、就业等各方面都会受到影响。由于威慑力如此之大，大多数人通常都会按照规定纳税。毕竟，逃避和对抗都是得不偿失的。

有人可能会疑惑，既然美国税务部门这么厉害，为什么富人还要用各种手段来逃税呢？

他们之所以能够逃税，是因为他们利用了一系列法律漏洞。

由逃税专门形成的产业

税收确实严格，但美国富人们一直想尽办法保护自己的财富。为此，在美国甚至催生了逃税行业。

在这个行业里，首先不可或缺的就是律师。富裕阶层有专门的律师，甚至有更专门的金融律师。他们的主要任务是学习法律、帮助富人打官司、钻法律漏洞。

其次，富人也有自己的资产规划师。他们可以帮助富人管理财产，告诉他们如何规划财富，如何规避风险等等。

最后一类是游走于政界和商界的说客。这些人看似无所事事，整天奔波于各种社交场所，但人际网络却很复杂。

您可以与国税局私下谈判，也可以影响国会等立法部门改变税收政策和法规。也就是说，通过幕后的各种私人交易，他们可以改变社会规则的走向。

这并非空穴来风。从上世纪至今，美国对富人征税的能力一直在下降。

例如，克林顿担任总统时，国税局的统计数据显示，美国最富有的400人缴纳的税款占其收入的27%。到了奥巴马政府，这一水平已降至17%。

你可以把它理解为政府和富裕阶层之间的交易。通过闭门运作的机制，整个逃税行业一直在帮助富人与政府机构进行谈判。

在这个过程中，富人可能需要支付数百万甚至数千万的费用。但如果交易成功，他们可以节省数千万甚至上亿元的税费。

对于整个国家来说，差异也很明显。富人用来逃税的钱最终以交易的形式进入了少数人的口袋。

正常应该缴纳的税款是供全社会使用的，但由于富人逃税，导致整个国家的税收收入减少了。

慈善资金和海外注册公司

看看美国的富人，他们愿意设立任何慈善基金，不是因为他们都爱做好事，而是因为根据法律，所有用于慈善的资金都不需要缴纳税。

在美国，如果没有公共审查机制，很多私人资助的慈善基金都有逃税嫌疑。

此外，大量美国富人愿意在海外设立公司，因为这样可以避税。苹果和亚马逊等公司并未在美国注册。

这种方法不仅被美国的富人使用，也被世界各地的其他富人所使用。事实上，毕竟富裕阶层因为掌握了资源，自然就有能力改变规则。

大量的离岸公司甚至空壳公司可以帮助富人规避纳税等一系列风险。这种操作已经成为全世界富人的基本模式。

例如，Uber声称2019年亏损45亿美元。但事实上，该公司当年的全球营收达到58亿美元。通过各种私人经营，这家公司成功地在世界许多国家少缴了税。

尽管富人拥有制定政策的资源，但政府还有其他阶层组成。美国政府对逃税问题并非无动于衷。

追加800亿打击逃税

据2021年统计，美国1%的富人每年逃税高达1630亿美元。这一规模占美国一年未缴税款的28%。

为了解决这一问题，美国提议在未来10年内向国税局追加800亿美元的预算。

这部分资金主要用于培养更多的人才和技术人员，打击日益复杂的逃税行业和富人的逃税行为。

至于能否通过升级转型收更多的税，就看后续的具体操作了。但可以预见的是，有钱人绝对不会坐以待毙。政府要想办法收钱，富人也会想办法反抗、回避。

也就是说，未来美国的富人将在税收问题上暗中与政府对抗。

结语

普通民众和中产阶级普遍没有什么能力逃税。事实上，他们每年缴纳的税款是最大的一部分。

但由于富人数量较少，从比例上看，单个富人所占税费比例较大。而人性是自私的，所以有钱人自然不愿意付出更多。他们的逃避行为损害了整个社会。

未来，只要人还有自私基因，相关情况就不会消失。除非人类最终能够废除货币和交易的形式，到那时每个人都会得到他们所需要的，逃避将毫无意义。

《美国“国税局”:最令人闻风丧胆的政府部门》 检察院2018年12月1日

《让人望而生畏的美国国税局》 征税2018年10月20日

《美国：富人偷逃税严重》 检察院2021年12月15日

《债务危机弥漫：全球富人如何逃税》 中国总会计师2012年8月15日