电商的崛起

在这个全民网购的时代，即使你没有网店，也不好意思说你在卖货。你希望你的产品如何在电商平台上快速火爆，销量过千万？

还在打价格战、不断压低利润、找网红打广告吗？还是与质量有关？各种手段也许能够增加你的销量，但离真正的“爆款”还很远。

电商爆款靠“刷单”

我们采访了身边的很多商家，他们无一例外地给了我们最好的电商普及方式：“靠刷单”！确实，电商诈骗恐怕是目前互联网上最大的灰色产业！

刷单已成为门槛低、效率高的商业行业。 10多年的电商浪潮中，少不了刷单的身影。然而，一份正式文件可能很快就会结束这一切。

近日，国家税务总局发布《风险自查提醒》，显示部分相关企业存在少计销售收入风险，需要补缴税款和滞纳金，将通过税务总局反馈自查结果。电子税务局。

这份“风险自查”一出，电商商家慌了！

“一旦纳税破产，我们就无力承担，就只能面临破产！”

“大多数电商商家都在赔钱，如果哪个商家没有收到订单，就会有大量的商家倒闭。”

“诈骗本身就是诈骗，是不正当竞争，现在就应该调查，诈骗赚的钱恐怕连罚款都交不了。”

众所周知，电商行业的竞争确实非常激烈。淘宝本身有根据曝光度和搜索量进行搜索排名的。商家为了增加店铺曝光度、提高搜索排名、增加客流量，很难拒绝。刷单带来的“爆款”诱惑。

“刷单的好时机，补起来就是火葬场”！电商们在享受假订单带来的巨大交易量和店铺曝光排名的同时，却没有想到有一天自己要补税、为自己的行为承担责任。不少店主表示，这三年需要补缴的税款数额巨大。一旦需要深入调查，他们基本上就无法还税，血本无归。

电商界一直流传着一句话：“刷单就死，不刷单就死”！那么附加税的实施会对电商行业产生怎样的影响呢？

大家都在“钻空子”

根据这一新信号发布，对京东、天猫所有用户以及从事网络销售的企业进行大数据调查发现，2017年至2019年上报的收入以及电商平台的收入统计数据非常不同的。少报销售收入的风险。根据相关规定，企业需根据实际情况自行更正，修改正确的申报表，并补缴税款和滞纳金。

《电商法》于去年1月1日正式实施，明确了纳税范围、缴纳主体等，明确规定淘宝店和京东店都必须依法纳税。电子商务法的实施，规范了电子商务，为税务机关开展电子商务税务稽查提供了法律依据。

但过去相关税收审查并不严格，不少商户通过欺诈等行为钻了空子，能少缴税就少缴。

一位业内人士告诉小编，虽然电商平台检查严格，尽力杜绝欺诈订单，但欺诈订单的灰色产业已经形成了自己的销售模式，而且这种现象依然普遍存在。 “有些关键词有固定流量，但现在商家想要获得正式流量非常困难，因为商家太多，竞争激烈。”

根据电商平台规则，如果商家店铺和产品被收藏、加入购物车以及购买转化的数量系数越高，电商平台系统就会认为这是一个优质的卖家，从而会给到店铺更多的曝光和流量。很多商家就采取就简单粗暴的刷单方式。

赚得全要“吐出来”

“这次补税规则一出，对刷单的商家肯定产生不可估量的影响。”

其实以普通刷单的数据进行缴纳税费，打一个比方说，13%的税点，商家刷了100块钱的东西，就要另加13块钱的费用。可是淘宝和天猫的一些卖家，利润率根本就没有这么高，因为很多卖家是做性价比和低价的。

“淘宝搜索销量在前的，基本上都不是价格很高的，是那种性价比较高的商品，其利润就没有那么高，商家自然也承担不了这么高的税额费用，因为之前不用缴税，可能利润在10%。现在如果要交13%的税，等于在赔钱。”

此外，根据 《中华人民共和国税收征收管理法》 规定：对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款。针对电子商务经营者偷税漏税的管理和处罚， 《中华人民共和国电子商务法》 第十一条、第十四条和第二十八条， 《中华人民共和国税收征收管理法》 第六十三条等有详细规定。

有部分人认为，如果商家要补税，就算不被罚款，也是撑不住，首先因为刷单的费用很高，包括给刷手的佣金、平台的扣点、快递费、赠品，现在加上税点的话，卖家是承受不住的。

也有人认为，税务部门一般是以实际业务发生金额来计税额与滞纳金的，税务不会按照虚拟数字来补税，如果商家提供刷单证据，最多会给一个不诚实守信的纳税人评级。

但这样真能逃过税务审查吗？

据事务所表示，缴税是按照商家实际发生的交易额，刷单意味着要正常的完成一单交易，在电商平台上就很难分清到底是刷单还是正常交易。所以也不一定真的能逃过税务审查。

但是只要选择专业的财务公司，比如我们南通八戒财税合理避税，严格依据税法政策，确保合规，超10年税务筹划师团队，出具匹配度更高的方案，一流银行服务、多重技术，保障资金安全；政府指定合作，自营园区，享受最高优惠！

直播带货也难逃一劫

同时在这个大数据时代，涉及到数据造假的不只是刷单，还有直播这个炙手可热的带货模式。

前淘宝直播负责人赵圆圆在微博中直言直播带货数据虚假的问题。“现在一场直播没有几个亿都不好意思发战报了”，他指出，“现在直播带货1元秒的车按原价算销售额，打五折的商品按原价算成交……”

主播直播带货所涉及的税种主要为增值税，税务机关确定纳税人所应负担的增值税税额的依据，应为纳税人真实客观的销售行为所对应的销售额。此处的纳税人，应为在直播活动中提供商品的商家，直播平台或主播个人仅为销售活动中的宣传者、辅助者。作为纳税基数的销售额，应为直播活动中真实的销售额。但是，真实的销售额需要证据材料予以支撑，特别是直播平台故意夸大交易额时，税务机关有理由认为，直播平台宣传的销售额为直播活动中的销售额。

若商家此时无法证明实际销售额，则直播平台所夸大宣传的销售额，有可能被税务机关认定为真实的销售额。此时提供商品的商家可能被要求补缴税款，甚至被税务机关予以行政处罚。

当然，作为税负承担者的商家，如果能够提供相关证据证明实际交易额情况与宣称的交易额不一致的，则可以按照实际交易额正常缴纳税款。但是，如果其宣称的交易额与实际交易额不符的，则可能涉嫌构成虚假宣传。

直播平台和主播个人在直播带货过程中，仅需承担其自身提供直播服务获得报酬所应承担的增值税。针对直播商品的买卖活动，由于直播平台和主播个人不是商品提供者，因此也就不涉及商品买卖方面的纳税义务。所以，直播平台和主播个人在此种情况下，不会被要求补缴税款或被税务机关予以行政处罚。

电商的税务问题迟早是要解决的，目前只是在试点阶段，可能将来会根据试点情况进行调整，这是政府监管一个重要的努力方向。