（一）伤残保险费减免政策延期与新旧政策比较

（二）延长失业保险、工伤保险费减免政策

2.个体工商户个人所得税政策

3、研发费用税前加计扣除新旧政策对比

4、新旧城镇仓储用地土地使用税政策比较

五、国有企业中的事业单位需要缴纳企业所得税的范围和种类

六、个体工商户个人所得税优惠政策

7.纳税人对学历继续教育和技能人员职业资格继续教育实行专项加计扣除政策。

8、一年内同时取得多个专业技术人员职业资格证书的专项加计扣除政策

9.大病医疗专项附加扣除政策

10.纳税人从两个以上来源取得工资薪金的特别加计扣除政策

11、主要在异地工作、分租房的夫妻房租特别加计扣除政策。

十二、企业职工取得的通讯费补贴收入能否在个人所得税前扣除？

12、个人预扣税费退还需要缴纳增值税吗？

13.残疾人提供的加工、修理、修理服务免征增值税。个人是否包括残疾人创办的个体工商户？

14、享受研发费用加计扣除的企业，委托境内外研发机构开展研发活动发生的费用，扣除比例如何规定？

15、用人单位申报残疾人就业保障金时，是否需要向残联部门报告、备案实际聘用的残疾人人数？

16、用人单位申报残疾人就业保障金时，其在职职工人数是否包括派遣的残疾人人数？

17.纳税人对小微企业六税两费减按50%征收。城市维护建设税为何减半征收？教育附加费和地方教育费附加是否有豁免？

第三讲行政机关税务风险及规避

1、行政事业单位税务风险

二、行政事业单位税务风险管理存在的问题

（一）财税管理体系不完善

（二）缺乏主动的税务风险管理意识

（三）税务风险管理专业人才不足

三、有效规避事业单位税务风险

（一）税务风险管理体系不断构建和完善

（二）通过风险预警体系建设，提高税务风险管理意识

（三）加强税务管理人员专业技能培养

（四）事业单位依照税法合理避税

（五）建立单独制定的加班补贴避税政策

（六）通过“临界点”控制合理避税

第四讲：新时期事业单位税收问题分析与对策

一、行政事业单位税务风险管理有关问题

（一）税务从业人员缺乏过硬的专业技能

（二）行政机关法律知识匮乏

（三）行政机关税务人员认知存在偏差

二、问题背后的内因和外因

（一）内部原因

1、内部控制制度不健全

2、税收管理意识缺乏

三、行政事业单位内部税收筹划不合理

(2)外部原因

一、税务行政执法不规范导致事业单位税务风险

2.行政机构税收管控能力与法律法规不相适应。

三、如何加强行政机构税务风险管控能力

（一）培养税收管理意识

（二）结合行政机构实际情况制定合理的风险防范体系

（三）注重建立风险评估体系，加强行政机构风险管控

第五讲 行政事业单位个人所得税政策应用

1、专项附加扣除的内容是什么？

2、专项附加扣除从哪里扣除？

3.纳税人同时从两个以上地点取得工资、薪金所得的，扣缴义务人应当办理专项附加扣除。收入如何扣除？

4、专项附加扣除什么时候扣除？

5. 子女教育费可以扣除多少？

6. 子女教育费扣除中学前教育的起止时间是怎样的？

7. 子女教育扣除中学历教育包括哪些内容？

8. 夫妻如何扣除子女教育项目的扣除额？

9、继续教育可以扣除多少费用？

10、个人符合同等学历扣除条件的，是否可以选择由本人或父母扣除？

11、哪些人的大病医疗费用可以扣除？

12、大病医疗费什么时候扣除？

13、住房贷款利息可以扣除多少？

14、住房租金项目扣除的条件是什么？

15、住房租金费用扣除条件中所指的主要工作城市是指什么？

16、住房租金专项附加扣除的扣除标准是多少？

17、妻子如何扣除房租？

18、夫妻双方可以分别扣除住房租金和住房贷款利息吗？

18、养老项目供养老人的定义是什么？

20. 如果纳税人赡养多名老人，如何扣除扣除额？

21、独生子女可以扣除多少赡养费？

22.非独生子女可以扣除多少赡养费？

23、非独生子女可以通过哪些方式分担赡养老人费用？

24、非独生子女的赡养费用如何指定并同意分摊？

25、纳税人可以通过哪些方式报送专项附加扣除信息？

26、专项附加扣除信息变更如何处理？

27、纳税人年内发生工作变动的，专项附加扣除应如何办理？

28、纳税人申报专项附加扣除的相关信息由谁负责？

二十九、扣缴义务人发现纳税人申报虚假信息怎么办？

30、纳税人拒绝提供或者提供虚假专项附加扣除信息的后果是什么？

第六讲：税收优惠政策盘点

1.小规模纳税人减免税政策

二、关于延续小微企业和个体户优惠政策

3、固定资产加速折旧或一次性扣除

四、延长残疾人就业保障金减免期限

五、统一提高研发费用加计扣除比例