内容介绍

面对广阔的市场空间和激烈的市场竞争，企业只有不断优化和调整商业模式，才能在竞争中立于不败之地。

税收成本是企业运营中不可避免的成本之一，伴随着企业从诞生到消亡的各个阶段。市场经济条件下，税收优化安排是必要的、合理的，有利于增强企业的市场竞争力。合理的税收安排可以使企业以较低的税收成本实现经营目标。然而，非法的所谓“税收优化安排”可能会给企业带来巨大风险，甚至带来灾难。因此，有必要在业务决策中引入基于合规前提的“税收优化”考量。税收优化的目标不应该是一味追求税负最低，而是在合规和商业可行性的前提下实现税收优化。

本书融合了作者从税收优化角度进行商业模式设计和创新的知识和经验，分为四个部分：第一部分概述税收与商业的关系；第二部分介绍公司如何做出不同的业务决策。在降低交易税负的程序中引入税收优化的考虑因素；第三篇介绍纳税人在跨境投资时如何进行税务优化安排以及如何防范反避税风险；第四篇重点介绍税务优化的常见误区、不合规税务安排的法律风险和法律责任，以及纳税人如何应对税务稽查纠纷和刑事指控、如何实施法律救济等。

本书适合企业管理者、创业公司创始人、投资机构人员、律师、会计师、咨询公司人员、金融从业人员、投资银行家等各类人士阅读和参考。

关于作者

吴立斌：北京明水律师事务所主任，钱伯斯中国税务领域推荐律师，LEGALBAND中国税务领域一级律师，LEGALBAND中国财富管理领域15强律师，硕士学位来自北京大学法学院。拥有超过16年涉税法律服务经验。专注于为内外资企业提供税务及商业领域的全方位法律咨询，包括税务优化管理、税务争议解决、涉税刑事辩护、高净值个人及家族财富管理税务咨询等行业涉及房地产、金融投资、能源矿产、科技公司、影视文化、海洋石油、制造业等。

郭勤贵：公司金融律师，北京大学法学院硕士，清华大学经济管理学院EMBA，曾访问哈佛大学、耶鲁大学。曾在国浩、中伦、金杜、德恒等北京多家知名律师事务所执业，拥有20多年公司、金融、证券法律服务经验。专注于重大、疑难的公司、金融、证券等重大案件的诉讼和辩护服务。着有20 多本书，包括《赢在资本：上市公司资本运营法律风险解析与防范》 《公司诉讼36式：公司纠纷诉讼应对指南》 《股权并购：寻找企业第二增长曲线》 《股权设计：互联网+时代创业公司股权架构》 《危机：1520-2021》。现任北京德恒律师事务所合伙人，兼任节能国祯、赤峰黄金等多家上市公司独立董事。

精彩的书评

郭维珍，法学博士，中央财经大学副教授

企业的经营活动离不开税收。本书通过大量实际案例，阐释企业如何将税务优化考量引入决策中，从而赋能企业成长。是一本通俗易懂、实用性极强的税收优化思维专着。

王军中瀚税务集团合伙人、中国财税研究院首席研究员

商业活动需要用会计语言记录，受法律规范，并且必须承担一定的税务后果。正如经济基础决定上层建筑一样，不同的商业模式导致不同的税收评估结果。吴立斌律师、郭勤贵律师等行业精英撰写的新书解决了商业模式与税务评估之间的难题，在合理的边界内找到了商业与税务的共振方向。是一本实用价值很高的书。好书！

袁刚索通发展股份有限公司副总裁兼董事会秘书

企业在发展过程中，不仅要注重经济效益，更要勇于承担社会责任。在合规经营的前提下，合理设计商业模式、实施税收优化，有利于提高企业的市场竞争力。本书引用了众多上市公司披露的真实案例，是企业财税人员和管理层了解税收优化如何赋能企业成长的一本好书。

崔明远，云鲸智能创新（深圳）有限公司总法律顾问兼首席合规官

税务合规是企业合规的重要领域。随着税法的不断完善和第四阶段金税的到来，纳税合规的重要性日益凸显。本书从法人的角度，通过正反两个案例说明，一个好的税务优化方案会加速企业的发展，但一个不合规的所谓“税务优化”方案会让企业或股东冒着巨大的风险。本书是企业法务人员、合规管理者了解税务合规、训练税务优化思维的一本好书。

本书内容

前言：税收优化在商业模式设计中的重要作用

第1 部分税收与商业的关系

第一章税收与商业的关系：每笔交易都必须缴税

第二章影响税收的三个重要商业因素

第三章从税收角度设计商业模式的必要性

第4 章：税收安全和商业遗产

第2 部分如何优化税收并实现业务增长

第五章商业模式实施与税收优化实施

第六章不同业务模式下优化税务管理

第七章业务整合优化税务管理

第八章商业模式创新与节税空间拓展

第一节网络货运行业模式创新与税收突破

第二节：白酒企业消费税筹划的“作用与原则”

第三节4.6亿分红安排的税务猜想

第四节用工方式选择与节税空间重构

第三部分：跨境交易税收优化与反避税

第九章优化跨境交易税务管理

第十章跨境投资反避税风险防范

第一节全球及中国反避税实践

第二节中国最大转让定价反避税案

第3节12亿税收！境外股权转让需缴纳渗透税

第四节“受益所有人”反避税案件

第五节非居民个人间接转让股权案件

第六节“走出去”企业反避税案例

第四部分税收优化的边界和法律责任

第十一章税收优化的边界

第十二章税务稽查案件及法律救济

第一节郑某某偷税漏税审计案及揭露

第二节郑某某偷税漏税案及其揭露

第三节自然人股权转让逃税案件及法律救济

第十三章涉税刑事案件及法律救济

第一节公司偷税漏税案件

第二节利用合规逃避追诉、逃避刑事处罚的案件