1. 为了方便起见，请牢记个人信息

案例一

想让结算更简单吗？

记住APP密码

个人综合所得税年度计算开始后，周马虎看到其他同事完成计算后都获得了退税，他心中有了一丝希望。当他打开个人所得税手机APP时，他遇到了麻烦，心里不停地嘀咕：“我的密码是什么？”原来，他已经一年没有登录APP了，完全忘记了自己的密码。周马虎向单位财务人员求助。在资金的帮助下，他通过几个简单的操作找回了密码，并顺利完成了结算。

温馨提示：个人综合所得税年度汇算清缴时间为每年3月1日至6月30日。我们建议纳税人在结算开始前登录个人所得税APP做好准备：一方面可以回忆密码，或者通过生物识别功能（指纹、人脸等）帮助记录密码；另一方面，您还可以查询您的年收入和纳税情况。

如果您忘记了密码，请不要担心。在APP登录页面点击【找回密码】即可重置密码。一般来说，您只需填写身份信息并选择通过绑定的手机号码进行验证或通过个人银行卡验证即可。验证通过后，新密码设置完成。如果通过上述方式仍无法找回密码，您可以携带有效身份证件到附近的税务服务机构重置密码。

案例2

按时获得退税

需要准确的卡号

根据单位财务人员告知的个人纳税结算办理时间，张丽丽及其同事办理了年度汇算清缴，可申请退税300元。张丽丽高兴地提交了退税申请，但由于工作繁忙，他没有注意，没有及时查看税务机关通过短信和APP内消息发送的“银行卡验证失败”提示信息。结果其他同事收到退税后，他的退税却没有成功。

温馨提示：纳税人提交的银行卡账户信息不正确或无效是导致退税失败的重要原因之一。办理退税的银行卡应为在中国境内开设的银行卡。建议纳税人填写一类账户（一类账户是指可办理存取款、转账、消费支付的全功能银行结算账户、具有取款等功能的银行卡），并保留银行卡状态正常。

需要注意的是，税务机关不会要求纳税人通过短信或非官方软件提供银行账号等相关信息。如有疑问，您可以拨打12366税务服务热线，或进入个人所得税APP【个人中心】-【我的】。咨询】留言咨询解决。

案例三

退税申请不是一劳永逸的解决方案

补充信息是义务

李亮在办理2020年度财务报告时，新增了1万元的捐赠扣除额，但受赠单位名称、捐赠凭证号码等都没有填写清楚。税务机关在退税审核时发现这一情况，多次联系李亮，提醒他及时录入相关信息并上传捐赠凭证。但由于种种原因，李亮未能及时填写捐款信息和凭证。最终，税务机关作出不予退税的决定。

温馨提示：年度退税审核时，对于纳税人申报表中记载不明确、遗漏的项目，税务机关将联系纳税人补表或提交相关证明材料。这是落实“申报即可享受，信息留存备查”征管服务制度的必然举措，也是国际上通行的做法。我们建议纳税人积极配合，在收到税务机关提醒后尽快提交相关信息，以便及时获得退税，享受优质服务。

2. 如果你不明白，我们会帮助你。

案例4

多项收入合计

可以退税

居民周有才年薪46万元，在杂志上发表文章获得稿费2万元。符合条件的扣除和各项扣除合计15万元。当他办理年度综合收入时，发现自己需要缴纳税款560元。周有才觉得，无论是工资还是作者稿酬，雇主和杂志社都已经给他纳税了，没必要再补一笔。而且，他身边的朋友大部分都拿到了退税，那他为什么只交税呢？结果，年度账目很久都没有做。税务机关发现后，向其解释了税收政策，并督促其及时办理纳税申报。

温馨提醒：2019年新个人所得税法实施后，我国开始实行综合分类个人所得税制度。居民个人取得的工资薪金、劳动报酬、稿酬、特许权使用费等四项综合收入，需“清点漏项，汇总收支，按年计算，超出部分退还，补足”。任何超额部分”均以预缴税款为基础。这一制度使相同收入水平的人在一个纳税年度内承担相同的税负，促进公平分配，是国际上通行的做法。

一般来说，纳税人除工资薪金外，还获得劳动报酬、作者报酬、特许权使用费等。如果各项收入之和导致适用税率高于预缴时的税率，则会产生补缴税款。周有才预缴的工资薪金个人所得税税率为25%，预缴的稿酬个人所得税税率为20%。综合计算，作者的报酬收入也适用25%的税率，故需缴纳税款560元。年度核算时出现补退都是正常现象，大家应该以平常心对待。

案例五

不要对陌生的收入感到恐慌

先核实再申诉

2020年10月，个人住院医师沉萌教授受邀到科技大学参加研讨会并发表演讲。第二年计算时，他发现A科协的劳动报酬中有一条纳税记录。孟申教授回忆，自己从未参加过A科协的活动，于是他备案了自然人对个人所得税APP关于劳动报酬的异议申诉。经税务机关核实，沉孟在科技大学参加的研讨会实际上是甲科协主办，其演讲的劳动报酬也是甲科协支付的，扣缴了个人所得税。税。沉孟教授因不知道原因，错误地提出了劳动报酬“被支付”的申诉。

温馨提示：纳税人通过自然人电子税务局网页或手机APP查询所得税记录时，如对某项收入有疑问，可先联系纳税单位核实该收入的纳税状况。纳税单位申报有误的，纳税单位可以为纳税人办理更正申报；如果双方确实对收入存在争议，纳税人可以对收入信息提出申诉。我们建议纳税人仔细阅读申诉须知，并对申诉信息的真实性、准确性和完整性负责。同时，请保留相关证明材料，以便税务机关后续联系核实。

3. 诚信填写表格。虚假举报将受到调查。

案例6

只有官方通知才可信

“退税提示”不靠谱

某公司员工艾小倩是个手机迷，经常查看微信朋友圈、微博。 2020年年度结算期间，艾小倩无意间在微信群里看到了一段短视频。视频称，个人在办理年度个人纳税汇算时，可以额外增加交通、通讯费用，从而获得退税。看到这个“退税提示”，艾小钱感觉自己捡到了宝，不管信息真假，他都按照同样的方法去做。没想到，填完表没多久，我就收到了税务机关的消息：“尊敬的纳税人：近期，一些自媒体虚假宣传交通费、通讯费等申请退税的政策，税务部门提醒请您不要相信此类‘退税提示’，以免影响您的纳税信用，由于您已经填写了申报表，如主管税务机关联系您核实，请积极配合。”艾小倩恍然大悟，连忙取消了退税申请，叹了口气：“只有踏踏实实、诚实举报，才是正确的方法。”

温馨提醒：个人所得税年度汇算清缴制度实施以来，一些不法分子针对纳税人获得退税的渴望和意愿，推出所谓的“退税提示”，吸引点击和流量，博取眼球和关注。税务机关郑重提醒您，关注税务局发布的各种官方通知和信息，不要听信网络上的各种涉税谣言，如实申报收入和扣除额。

案例7

“危重病医疗”以人为本

这绝对不是“赚钱的方式”

何建康去年因病住院花了很多钱。其公司财务部门提醒他，在年度所得税申报时可以享受大病医疗专项附加扣除政策。何建康在国家医保平台APP上查询符合条件的医疗费用共计8万元，如实填报，并及时收到退税。他和单位同事广泛宣传国家的好政策，没想到有人产生了错误的想法。办公室里的其他八人也纷纷效仿。即使没有任何医疗费用，他们也报了8万元大病医疗专项附加扣除，并提交了退税申请。然而，这些人并没有想到可以退税。相反，他们收到了税务机关的消息，要求他们提供证明文件。他们还可能面临被记录为不良税收抵免的风险。

温馨提示：根据个人所得税专项附加扣除相关规定，税务机关将对纳税人提供的专项附加扣除信息进行核实。纳税人无法提供备查信息或其他证明材料的，不得享受相关专项附加扣除。纳税人提供虚假专项附加扣除信息的，主管税务机关责令改正；构成犯罪的，依法追究刑事责任。情节严重的，纳入相关信用信息系统，并按照国家有关规定实施联合惩戒；涉及违反税收征管法等法律、法规的，税务机关应当依法处理。纳税人不能因为贪婪而违法。

案例8

专项扣除报告必须真实

随后抽查也没有发现任何问题。

孟颖和周天是一对尚未抚养孩子的新婚夫妇。但在每年计算综合所得时，为了少缴税款，孟颖填写了同事子女的身份信息，并享受子女教育专项附加扣除。税务机关在年度终审时发现其填写的专项附加扣除信息存在疑问，并发短信要求其更正申报信息或提供证明材料。孟颖抱着侥幸心理，没有理会税务机关的提醒。税务机关再次电话联系他，再次讲解政策规定，明确告知其存在的问题和法律责任。经过税务机关的认真沟通和耐心指导，孟颖及时纠正了申报情况，并补缴了税款和滞纳金。

温馨提醒：少数纳税人在年度汇算时，为了多退、少缴税款，虚假申报专项附加扣除。为构建个人所得税管理闭环，税务部门在年度结算后部署开展年度结算抽查，利用税务大数据分析纳税人申报情况，实现对纳税人申报的精准监管；针对发现的涉税风险，与纳税人充分沟通、积极互动，通过精细化服务引导纳税人纠错、提高合规性。

案例9

海外收入必须申报

不要让任何事情发生偶然性

居民个人张小满被派往新加坡子公司工作三年，其在新加坡取得的收入需缴纳当地个人税。年度核算期间，张小曼的外籍单位提醒他，应将境外收入在境内申报个人所得税。不过，他很幸运，认为自己被外派很久了，无法被发现，所以没有提交海外收入申报和年度纳税申报表。会计。经过大数据分析比对，税务机关发现张小满未申报数百万元境外所得，向其发出通知书，责令限期改正。张小曼补缴了税款和滞纳金。雇主得知他未如实申报，对他进行了批评教育。

温馨提示：居民个人境外所得均需申报纳税。这是1980年个人所得税法实施以来一直坚持的一项基本制度。2018年新修订的个人所得税法延续了这一规定，即居民个人必须按照规定缴纳我国个人所得税。符合中国境内外所得法的规定。张小满虽然被分配到新加坡工作，但他的户籍、家庭和经济利益仍在中国。其是我国居民个人，其在境内外取得的所得，必须依法自行申报纳税。为避免双重征税，已在境外缴纳的税款可依法抵扣。