年度纳税申报表组成

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）（2022年修订）》由一组报告、七个模块和三十七个表格组成。从内容来看，包括2个综合表格、6个基本财务状况表、13个税收调整表、1个损失补偿表、9个税收优惠状况表、4个境外纳税状况表、汇总纳税状况表。 2 张照片。按级别划分，共包括1个基本信息表、1个主表、6个一级明细表、25个二级明细表、4个三级明细表。

周年申报表主要类别简介

综合表格

包括A000000 《企业所得税年度纳税基础信息表》和A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》 2张表，主要反映企业规模、基本经营情况、企业整体结算情况等企业基本信息。

基本财务状况表

包括A101010 《一般企业收入明细表》、A101020 《金融企业收入明细表》、A102010 《一般企业成本支出明细表》、A102020 《金融企业支出明细表》、A103000 《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》、A 1040 00 《期间费用明细表》等6张表主要反映了不同类型企业的基本财务状况。

税收调整表

包括A105000 《纳税调整项目明细表》，以及A105010 《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》、A105020 《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》等12个二级表，共13个表，主要反映企业所得税差异调整情况。

损失赔偿声明

A106000 《企业所得税弥补亏损明细表》，主要反映公司以前年度的亏损及补偿情况。

税收优惠状况表

包括A107010 《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》、A107020 《所得减免优惠明细表》、A107030 《抵扣应纳税所得额优惠明细表》、A107040 《减免所得税优惠明细表》、A107050 《税额抵免优惠明细表》 5件明细表，以及A107012 《研发费用加计扣除优惠明细表》等4个三级明细表，共9张表，从不同维度体现企业享受的税收优惠。

海外纳税情况表

包括A108000 《境外所得税收抵免明细表》、A108010 《境外所得纳税调整后所得明细表》、A108020 《境外分支机构弥补亏损表》、A108030 《跨年度结转抵免境外所得税明细表》 4张表，主要反映公司境外收入各项事项的调整情况。

纳税状况汇总表

包括A109000 《跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表》和A109010 《企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表》两个表，主要反映总公司和分公司的汇总纳税情况。

注意事项

（一）纳税人根据需要准确选填表格

大多数纳税人实际填写的表格数量约为7-10 份。纳税人应当根据行业类型和经营发生情况，正确选择、填写适合本企业的表格。常用形式有：A000000 《企业所得税年度纳税基础信息表》、A100000 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》、A101010 《一般企业收入明细表》、A102010 《一般企业成本支出明细表》、A105000 010-300 00、A 105050 《纳税调整项目明细表》、A107040 《职工薪酬支出及纳税调整明细表》等

（二）小型微利企业填表有特殊规定

为切实减轻小型微利企业纳税申报负担，根据《减免所得税优惠明细表》（国家税务总局公告2018年第58号）规定，自2018年度汇算清缴申报起，小型微利企业微利企业免填（A101010）《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》、（A101020）《一般企业收入明细表》、（A102010）《金融企业收入明细表》、（A102020）《一般企业成本支出明细表》、（A103000）333 60《金融企业支出明细表》, (A104000) :010 -30000 。上述表格的相关数据直接填写在（A100000）《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》。此外，小型微利企业可根据自身经营情况选择填写该表。如果表格中指定的事件没有发生，则无需填写表格。

以上表格格式及填写说明

《期间费用明细表》（国家税务总局公告2017年第54号）

国家税务总局关于修改《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》部分表格样式及填写说明的公告（国家税务总局公告2018年第57号）

《国家税务总局关于发布〈中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）〉的公告》（国家税务总局公告2019年第41号）

《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》（国家税务总局公告2020年第24号）

《国家税务总局关于修订企业所得税年度纳税申报表有关问题的公告》（国家税务总局公告2021年第34号）