01

个人养老金缴费凭证二维码

手机、电脑操作流程

前段时间，个人税务APP更新，新增“个人养老金扣除信息管理”功能。小编还为您整理了个税APP上个人养老金的操作步骤（见：

《重要通知！个税APP更新！新增个人养老金扣除！财务请立即转发给员工！》

细心的朋友发现，个人养老金的扣除与其他扣除不同。需要“扫码录入”，需要扫描的是“个人养老金缴费凭证上的二维码”。

在哪里可以下载这个二维码？

1、手机操作步骤

手机端可通过【掌上12333】APP下载：

（1）登录【掌上12333】APP，进入【首页】，点击【更多服务】。如下图：

（2）点击进入【更多服务】，向下滚动找到【社保】-【个人养老金】-【个人养老金缴费凭证查询】。如下图：

（3）点击进入【个人养老金缴费凭证查询】，选择【缴费年份】（必填）和【缴费月份】（选填），点击【查询】即可查询对应的缴费凭证。如下图

注：每月5日起，参保人员可通过手机端通过全国社会保险公共服务平台查询、下载上月个人养老金缴费凭证；每年1月15日起，参会人员可查询并下载上一年度个人养老金缴费凭证。证书。

2、电脑操作步骤

电脑版可通过“全国社会保险公共服务平台”（http://si.12333.gov.cn）下载。

（1）登录【全国社会保险公共服务平台】，进入【首页】，在上方菜单栏中可以看到【个人养老金】，点击进入【缴费凭证查询与打印】。如下图：

（2）点击左侧【查询并打印付款凭证】，输入【付款年份】，点击【查询】即可查询当年的付款凭证并获取二维码。如下图：

注：电脑端个人养老金年度缴费凭证于次年1月开具。

下载对应凭证后，缴费凭证右上角的二维码就是需要在个税APP中“扫描录入”的二维码。扫描后即可进行扣款~

02

个人养老金可以节省多少税？

现在我们已经熟悉了个人养老金的三项优惠内容：

（一）缴费过程中，个人养老基金账户个人缴费按照每年12000元的限额标准从综合收益或营业收入中扣除。

（二）投资阶段，计入个人养老基金账户的投资收益暂不征收个人所得税。

（三）征收过程中，个人领取的个人养老金不纳入综合所得，按3%的税率单独计算缴纳个人所得税，所缴纳的税款计入“工资、薪金所得”项目。

案例描述：

假设美松公司小松2022年年收入12万元，可扣除的三险一金和专项附加扣除为3万元。对于小松：

综上所述，如果小松缴纳12000元个人养老金，可以节省360元个人税。

因此，在不影响税率的情况下，可节省的个人所得税额=当年实际缴纳的个人养老金个人综合所得对应的税率。

在税率受到影响的情况下，节税效果更加明显，例如：

假设美松公司小松2022年年收入13万元，可扣除的三险一金和专项附加扣除为3万元。对于小松：

此时个人所得税可减征640元。

03

个人养老金合适吗？

我们直接用一个案例来说明一下：

假设美松公司小松2022年年收入12万元，可扣除的三险一金和专项附加扣除为3万元。小松还有20年退休时间，每年缴纳个人养老金1万元，年收益率5%。但：

当然，个体差异较大，以上结果仅供大家参考。但我们至少可以从中总结出2个要点：

（1）对于目前个人所得税税率较高的人群（高收入群体）来说，个人养老金的节税效果明显。例如，个人所得税税率为35%的人，如果每年缴纳12000元，持续20年，总共可以节省税款84000元。当然，个体之间存在较大差异，以上结果仅供大家参考。但我们至少可以从中总结出2个要点：

（2）个人养老金投资板块产品年收益率对最终收到金额影响最大。目前回报率一般在3%-5%左右。 1个点的回报率差异，最终收到的金额相差约3个点。同样，最终收到的金额相差约2个点，相差1年。

年金终值系数参考表（部分）

事实上，对于个人养老金制度来说，相当于每年为自己储蓄一笔固定投资。而且，这项固定投资的退出条件非常严格：

达到基本养老金年龄、完全丧失劳动能力、定居国外（边境）或有其他符合国家规定情形的，可通过信息平台按月、分期或一次性领取个人养老金验证接收它们的条件。收集方式一经确定，不得更改。领取时，应将个人养老金从个人养老基金账户转入个人社保卡银行账户。

参保人死亡后，其个人养老基金账户内的资产可以继承。

附：个人养老金参与流程

注：本文由美松谈税出品。美松税务讲座是税务台湾网旗下致力于打造优质税务内容的团队。其服务内容包括：文章、课程、图片、书籍等。

为中小企业提供专业的税法咨询和纳税方案咨询，帮助纳税人在现行法律框架内完成税务合规和社保合规。如果喜欢的话请关注我们，谢谢！