业务运营指南

20007增值税和附加费声明

（小纳税人）

业务概述

小规模的增值税纳税人应按照相关税法和法规的规定履行其纳税义务，并应根据规定的税收付款期限内的《增值税及附加税费申报表（小规模纳税人适用）》及其随附的信息填写规定的税法，法规，规则，规则和其他相关法规，并对税务机构征收申请。在发表增值税声明时，纳税人应同时宣布城市维护和建筑税，教育附加费和当地教育附加费。

年度应税销售超过小规模纳税人标准的其他个人作为小规模纳税人缴税；不经常经历应税行为的非企业单位和企业可以根据小规模纳税人的规定选择声明和缴纳增值税；应税销售超过指定标准但经常遇到纳税行为的单位和个人工业和商业家庭可以选择作为小规模纳税人纳税。

申请差额税收政策的纳税人应根据差额之前的销售额来定义是否应将其确认为一般纳税人。

功能路径

1。[我想申请税款] – [税收声明和付款] – [增值税和附加费税声明（小规模纳税人）]。

2。应该宣布此问题并提醒输入税款功能。

3。输入“通过主页上的搜索栏中找到的“增值税和额外税收和费用声明（小规模纳税人）”以输入税款功能。

操作步骤

登录新的电子税收局后，单击[我想申请税收] – [税收声明和付款] – [增值税和附加费税收声明（小规模纳税人）]功能菜单。

进入系统后，系统将根据纳税人的身份特征和与历史税收相关的行为自动匹配声明模式，即确认声明和表格填充声明：

确认声明模式：

该系统将根据纳税人发出的信息自动预先预先预期收入并计算税收（费用）结果。纳税人只需要确认预填充的收入和税收（费用）结果。

如果纳税人的收入未发给收入，则销售收入与实际运营不符，请单击“良好和服务”或“服务，房地产和无形资产”输入框，根据收入的性质来补充注册。完成后，单击“确认”，如果您需要修改其他数据，只能单击“我要填写表单”以切换到填充填充声明模式并修改数据。

单击“货物和劳动销售”输入框，输入未发给商品和劳动收入的补充条目。纳税人编辑并完成实际业务状况后，单击[确认]。

单击“服务，房地产和无形资产销售”输入框，以输入未发光服务，房地产和无形资产的补充收入。纳税人编辑并完成实际操作条件后，单击[确认]。

纳税人对数据进行修改后，他可以单击预览报告以检查报告数据，或直接单击“提交”以完成声明。

表格填充声明模式：

该系统将输入声明表格填写页面，并根据公司发行的发票信息自动预填写数据。如果纳税人需要修改数据，他可以直接修改主表数据。

在额外的税收和费用声明表中，该系统将自动提出相应的“六税和两项费用”减少率，并且无法修改。如果纳税人还应该享受其他豁免政策，则必须在“减少增值税税和豁免声明细节”中手动选择豁免自然法规和名称以享受它。

特殊情况处理

确认正确之后，单击“提交”。如果系统提示“是否立即提交声明表格”，则纳税人可以单击“确认提交”以直接声明；或单击“取消”以根据左下角的提示（橙色）的提示来修改表单内容。如果系统显示“填写和检查失败”提示（如下图所示），则纳税人必须根据左下角（红色）的提示正确修改表单内容，然后再提交。

如果系统显示“提示声明比较失败”，则纳税人可以根据系统提示单击“修改报告”；或单击“强制提交”以比较和无法通过数据形成后端记录，纳税人可以通过纠正声明表格消除比较异常记录。

如果系统显示“强制性声明比较失败”（如下图所示），则纳税人可以根据系统提示单击“修改报告”；或单击“强制提交”，但比较和转移事项将转移到税务局。纳税人需要跟踪和比较异常的处理情况，否则会影响纳税人的发票，等等。

声明完成后，纳税人可以单击“立即付款”以完成本声明中涉及的税款。如果您暂时不缴税，您也可以通过[我想申请税款] – [税收声明和付款] – [税款] – [税款]，但您需要注意付款期。如果付款期超过付款期，则系统将自动产生延迟付款费。

值得注意的事情

1。定期配额家庭的纳税人将在输入增值税和附加费税声明（小规模纳税人）声明功能菜单后自动显示常规配额家庭的适用页面。

3。当企业是应纳税服务企业或混合运营企业时，将出现在表格填充模块中。当企业是电源企业和分支机构企业时，将出现用于增值税和投入税的转让单。

常见问题

系统如何确定哪种声明模型适用于纳税人？

答：系统会根据纳税人的特征标签和与税务相关的数据自动适应纳税人的税收支付模型。该系统有两种模式：一种是针对简单的业务标签，系统建议确认税款，另一个是针对复杂业务，该系统建议填写表格声明。

如果预填充的数据与我们公司的实际数据不同，我应该如何修改它？

答：该系统根据纳税人与税收相关的数据根据业务规则对数据进行预填充。对于预填充结果与实际操作不符的情况，对于确认声明模型，您可以单击“销售收入”模块下的“商品和劳动力销售”以及“服务，房地产和无形资产的销售”补充注册区域，以根据实际业务数据为补充注册。纳税人还可以单击“我要填写表单”以切换到填充形式的声明模式。填写后，单击[确认]以完成调整。

我仍然想使用传统的表格填充方法应用。如何申请传统形式填充方法？

答：在声明模式页面的第一行中，有一个重要的词“我想填写表单”。纳税人单击“我想填写表单”以输入传统表格填充声明模式。