20051年居民企业（批准和独家）每月（季度）公司所得税报告

1。业务概述

根据公司所得税批准和收款方式支付公司所得税的居民企业应在规定的税收期内填写《中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类）》，并向税务机关填写其他相关信息，并根据税务法规，规定，规则，规则，规则，相关公司的规定，规定，规则，规则，规则，规则，规则，规则，规则，规则，规则和其他相关税收规定，每月（季度）向公司所得税宣言。

2。处理过程

它立即完成，场景过程如下：

1。纳税人通过声明提醒链接输入以报告信息或输入“居民企业（已批准和收集）公司所得税月度（季度）声明”宣言“通过菜单模块”；

2。系统执行预检查，并通过验证并移至下一步；

3。纳税人输入报告表接口并预先填写声明数据；

4。纳税人确认/修改声明表格信息，然后单击“声明”按钮提交声明；

5。系统检查提交的声明信息完整和准确性，设置关键数据元素的监视，然后在通过验证后继续进行下一步；

6.系统呼叫决策第二包风险扫描服务，扫描风险数据，然后将其传递给下一步；

7。将声明信息提交给核心收集和管理；

8。核心收集和管理层返回声明结果，还有一笔款项可以支付，盒子弹出以提醒纳税人缴纳税款；

9.纳税人单击“付款”按钮以输入付款模块以缴税；

10。过程结束。

3。相关方案

场景编号

场景顺序

是否必须交往

场景名称

关系

1

序言场景

强制的

居民企业所得税验证

只有完成批准和收取公司所得税的批准才能按月（季度）持有公司所得税宣言。

2

序言场景

非义务

批准纳税人扩展声明

如果纳税人不能按时申请税收声明，则税务机关可以推迟该声明。推迟声明的纳税人通常可以处理声明期间和延期期之日之间的每月（季度）公司所得税宣言。

3

序言场景

非义务

批准有关公司所得税收集重大变更的报告

如果确认居民企业的生产范围和主要业务有重大变化，或者应纳税收入或应税收入增加或减少达到20，则应及时将其报告给税务机关，并应及时向税务机关报告，并应调整应税收入或应税收入率。此调整会影响“确定此期间应付的所得税金额”或“应纳税的收入利率”的“税务机关”，以每月（季度）宣布表格批准公司所得税收集。

4

序列后场景

非义务

校正声明错误

如果以每月（季度）方式宣布居民企业（已批准和征税）公司所得税，则可以通过在下一阶段（季度）年度声明之前的声明错误校正方法来纠正。

5

序列后场景

非义务

付款发票

如果完成（季度）声明后应由居民企业（已批准和收集）补充的税额，则提示是否会触发付款发票程序以实现相应的税收补偿所得的库存。

6

序列后场景

强制的

居民企业的公司所得税年度宣言（已批准和收集）

除了“清算”州处于“清算”状态的纳税人外，纳税人应首先完成年度每月（季度）公司所得税宣言，然后才能发表年度宣言。

7

序列后场景

非义务

税收优惠的每日验证

此事将针对每月（季度）居民企业（批准和征税）的每月（季度）公司所得税宣言中享有税收优惠条件的企业，并且有享受优先条件的风险的人将推向纳税人。

8

序列后场景

非义务

公司所得税随访管理

每月（季度）宣布完成后，将对居民企业（批准和征税）的每月（季度）公司所得税宣言进行公司所得税管理。

9

序列后场景

非义务

每日管理所得税收集异常的居民企业的管理

在纳税人完成为居民企业所得税宣言（季度）企业所得税声明之后，税务机关可以使用系统指标和模型来扫描已声明的数据以确定是否存在明显的异常情况。

10

序列后场景

非义务

每日管理所得税收集和居民企业管理的异常数据

在纳税人完成为居民企业征收所得税的月度（季度）宣言之后，税务机关可以根据已声明的数据在数据级上判断数据级别是否存在明显的异常数据。

11

序列后场景

非义务

有关居民投资企业公司所得税事务的信息报告

如果季度声明表包含股息和股息免税收入，则税务机关将立即发送信息以不时收集，否则纳税人将积极地报告。

12

中/后序列方案

非义务

居民企业的所得税政策合规风险警告

当纳税人单击“提交声明”时，系统提醒纳税人启动功能模块。纳税人可以直接提交声明，而无需启动职能模块，或者自愿根据自己的业务条件启动税收政策合规性警告。扫描后，系统生成《居民企业所得税税收政策遵从风险提示信息》来发送纳税人。纳税人根据风险警告信息修改声明后，单击“提交声明”时，该系统提醒纳税人再次启动功能模块。纳税人还可以在备案时手动启动此功能。

纳税人提交声明后，该系统将自动启动尚未启动该模块的纳税人的功能模块，他们启动了该模块，但未根据迅速的信息修改声明，并将风险警告信息推向“每日管理”的日常管理和纳税企业的居民企业范围内征收范围内征收的居民征收数据和纳税范围的管理的每日管理”，或对电子税务局的纳税人的任务提醒纳税人核实，纠正和反馈异常情况。如果纳税人不提供反馈，或者在反馈后无法消除异常数据，则税务机关可以对异常情况进行分类，跟踪和管理异常情况，并在必要时启动“调查和检查”事项以进行进一步验证。

13

序列后场景

非义务

调查和检查

如果纳税人声明后有可疑的数据，则纳税人可以独立决定是否启动调查和检查以验证税收声明事项。

14

序列后场景

非义务

为了在一个时间限制内纠正

如果居民企业（经验证和征税）公司所得税声明具有非法行为，例如逾期或未能根据事实宣布或未能宣布，则税务机关可以命令纳税人在时间限制内纠正问题。

4。功能路径

1。[我想申请税款] – [税收声明和付款] – [居民企业（已验证和征税）公司所得税月度（季度）声明]

2。应宣布此期间并提醒输入税款职能

3。搜索居民企业（批准和收集）的每月（季度）公司所得税声明

5。启动方法

数据驱动的启动/手动启动

6。操作步骤

登录新的电子税收局后，单击[我想申请税收] – [税收声明和付款] – [居民企业（已验证的收集）公司所得税月度（季度）声明]功能菜单。

2。进入系统后，将纳税人的批准和收款方法分为三种方式：根据批准的应纳税收入率（可以计算总收入），批准的应纳税收入率（可以计算总成本和费用）以及付费所得税金额的验证：

（1）如果纳税人基于批准的应税收入率（可以计算总收入）

纳税人必须填写诸如“总收入”，“员工人数”和“总资产”之类的信息。如下图所示：

注意：如果宣布了当前的财务报表损益表，则“总收入”行将自动提出财务报表损益表的“营业收入+非运营收入”金额，允许纳税人手动纠正它。

如果您需要填写非税收收入或免税收入，则可以单击其他非税收收入或免税收入项目的“填写”按钮，该系统弹出填充界面以填补。如下图所示：

（2）如果纳税人确定应税收入率（可以计算总成本和费用）

纳税人需要填写“总成本和费用”，“员工人数”和“总资产”信息。如下图所示：

注意：如果宣布了当前的财务报表，则将在财务报表中自动提出“运营成本+业务成本+业务税和附加费+销售费用（包括研发费用） +财务费用”的“运营成本+业务税和附加费+销售费用”的金额。

（3）如果纳税人确定所得税的金额

该系统根据税务局要缴纳的所得税金额来计算要退款的税款金额，纳税人不需要填写税款。应付年度批准的所得税和要补偿的税款（退款）将自动提出，无法修改。如下图所示：

单击“添加报告表”按钮以输入报告表新接口。如下图所示：

填写数据后，单击“确定”按钮，系统将显示新报告表格的基本信息。如下图所示：

4。如果要预览表单，则可以单击右下角的“预览表单”按钮，系统将显示表单预览接口。如下图所示：

5。提交声明

当纳税人完成文件时，单击“提交报告”按钮，系统提示是否需要风险警告服务。如下图所示：

纳税人可以单击“风险警告服务”按钮以执行风险扫描，该系统将提供有关风险扫描结果的反馈。纳税人可以单击“修改表格”以修改报告，或单击“继续声明”按钮以提交声明。如下图所示：

在纳税人确认声明信息后，输入四个单词“ true”，“ real”，“负责”，“负责”和“任何”单词，然后单击“确定”以提交声明；您也可以单击“取消”以再次确认声明信息。如下图所示：

纳税人成功声明后，他可以通过单击“立即付款”来立即缴纳税款，以完成本声明中涉及的税款。

7。报告信息

需要提交信息清单的企业（批准和征税）公司所得税的每月（季度）声明职能（批准和征税）

序列号

提交信息名称

必须报告

有条件的报告

档案

查看

代表他人存放

确认

缺少报告

纳税人电子签名/密封

1

《B100000中华人民共和国企业所得税月（季）度预缴和年度纳税申报表（B类）》

2

《居民企业参股外国企业信息报告表》

报告材料的有条件报告条件是：

如果居民企业建立或参与外国企业，或处置外国企业持有的股份或投票股，请符合以下情况之一，并根据中国会计制度可以识别，它应在处理公司所得税税的预付款时将其提交给主管税务机构：

（1）居民企业直接或间接持有外国企业的股票或投票股份达到10以上（包括）；

（2）居民企业在投资外国企业中直接或间接持有的股票或投票股从不到10变为达到或超过10的州；

（iii）居民企业在投资外国企业中直接或间接持有的股票或投票股已从达到或超过10的股份变为10。

差异化管理有关参与外国企业的居民企业的信息报告

双动作风险水平

数据名称

高信用

国民

信用低，严重违反信任

《居民企业参股外国企业信息报告表》

隆克

隆克

不要失踪

8。要注意的事情

1。纳税人应对提交材料的真实性和合法性负责。

2。必须连续执行公司所得税预付款宣言。在随后的声明之前，必须补充和完成丢失的项目。只有完成预付款声明完成后，才能发表当前期间的年度声明。

3.如果纳税人未能申请纳税申报表并在规定的时间限制内提交税务材料，则将影响税收抵免评估结果，并根据《中华人民共和国税收征收管理法》的相关规定承担相应的法律责任。

4.公司所得税应以每月或季度的方式提前支付，并应由税务机关特别批准。符合条件的小型企业和小型企业应执行季度宣言和公司所得税的预付款。

9。经常询问的问题

1。如果预填充的数据与我们公司的实际数据不同，我应该如何修改它？

答：如果企业提交了同一时期的财务报表，则可以根据财务报表中提交的信息自动提出“总收入”和“总成本支出”，纳税人可以手动修改它。