常用计算公式框架

各种税款的计算公式

1。增值税

1。一般纳税人

应税=输出税- 输入税

营业税=销售税率（这里的税率为16）

组成应税价格=成本（1+成本利润率）

构成应税价格=成本（1+成本利润率）（1税务税率）

2。进口商品

应税金额=征税价格税率

构成应税价格=关税付费价格+关税（ +消费税）

3。小型纳税人

应税=销售收款费率

销售=包含税收的销售（1+收款率）

2。消费税

1。一般情况：

应税=销售税率

销售不包括税款=销售包括税收（1+增值税率或收款率）

组成应税价格=（成本+利润）（1-消费税率）

构成应税价格=成本（1+成本利润率）（1税务税率）

组成应税价格=（材料成本+处理费）（1税务税率）

组成应税价格=（关税税款价格+关税）（1-消费税率）

2。根据测量计算

应税=销售量单位税额

iii。关税

1。提前征税

应税金额=应税进口商品数量单位缴税价格适用税率

2。根据测量计算

应税金额=应税进口商品海关单位税额

3。复合计数

应税金额=应税进口商品的数量单位税金额的海关税额+应税进口商品的数量单位税付费价格适用税率

4。公司所得税

应税收入=总收入- 项目扣除额

应税收入=总利润+增加税收调整- 减少税收调整

应税=应税收入税率

每月预付款=每月应税收入25

每月应税收入=上一年的应税收入1/12

5。个人所得税：

1。薪资收入：

应税=应税收入使用税率- 快速计算扣除额

2。薪酬收入：

应税=应税收入使用税率（1-30）

3。其他收入：

应税=应税收入使用税率

vi。其他税

1。城市土地利用税

年度应税金额=应税土地面积（平方米）使用税率

2。房地产税

年度应税金额=应税财产的原始价值（1-脱离比率）1.2

或年度应税金额=租金收入12

3。资源税

年度应税金额=应税数量单位税额

4。土地增值税

增值税=转移房地产获得的收入- 扣除项目

应税金额=（每级添加土地值适用税率）

5。契约税

应税基准税率

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计算应税金额的公式

1。增值税的计算方法

1。直接税收计算方法

应付税款的增值：=增值金额增值税率

增值金额=工资+利息+租金+租金+利润+其他增值项目- 商品销售的全部价值- 法定扣除项目购买的商品金额

2。间接税收计算方法

扣除额=扣除额的扣除额扣除税率

1）购买税收减免法

扣除的税额=此期间购买扣除额的金额扣除税率+受托人收取和支付的税额

2）实际消费税减免方法

扣除额=此期间使用的扣除额的实际扣除额扣除率+受托人收取和支付的税额

2。一般纳税人要支付的增值税金额

一般纳税人要支付的增值税金额=当前的产出税- 当前输入税

1.营业税=销售税率

销售=包括税收的销售/（1+税率）

组成应税价格=成本（1 +成本利润率）

2。输入税额

不能扣除的输入税=月份的总输入税免税项目的总销售额和本月中非税收项目的营业额/本月的总销售额以及本月的营业额

小型纳税人应付的增值税

小型纳税人应付的增值税=销售收款费率

销售=包含税收的销售/（1+收款率）

销售=包括税收的收入（1 +增值税收集率）

进口商品的增值税

进口商品的增值税金额=构成应税价格税率

构成应税价格=关税豁免价格+关税+消费税

iii。消费税金额

1。裁决率的计算

通过实施价格调整率方法计算出的消费税金额=销售量税率

1）应税消费品的销售=包括/（1+增值税率或收款率）的销售额

2）应税价格=（成本+利润）/（1税务税率）

3）应纳税价格=（材料成本+处理费）/（1税务税率）

4）应纳税价格=关税付费价格+关税+应付消费税

5）应纳税价格=（关税税付费+关税）/（1税税率）

2。数量配额计算

根据定量配额方法计算的消费税额=销售量单位金额

4。公司所得税金额

应税=应税收入税率

应税收入=总收入- 要授予的扣除额

应税收入=总利润+（ – ）税收调整金额

总利润=总收入- 成本，费用，损失

1。工业企业的应税收入公式

工业企业的应税收入=总利润+（ – ）税收调整金额

总利润=营业利润+投资收入+非运营收入- 非运营费用

营业利润=产品销售利润+其他业务利润- 行政费用- 财务费用

产品销售利润=产品销售收入- 产品销售成本- 产品销售费用- 产品销售税和附加费

其他业务的利润=其他业务的收入- 其他业务的成本- 其他企业的税款和附加费

在此期间，成品成品的成本=该产品开始时产品自己的半生产产品的成本余额+该产品结束时产品自己的半生产产品的成本- 该产品在该期间结束时的成本余额

此期间的产品成本会计=材料+工资+制造费用

2。商品分配企业的应税收入公式

应税收入=总利润+（ – ）税收调整金额

总利润=营业利润+投资收入+非运营收入- 非运营费用

营业利润=主要业务利润+其他业务利润- 行政费用- 财务费用- 兑换损失

主要业务的利润=商品销售的利润+采购代理的收入

商品的利润销售=商品净销售- 商品成本销售- 运营费用- 商品销售的税款和附加费

商品净销售=商品销售收入- 销售折扣和折扣

3。饮料公司应税收入的公式

应税收入=总利润+（ – ）税收调整金额

总利润=营业利润+投资收入+非运营收入- 非运营费用

营业利润=营业利润+业务收入- 业务成本

营业利润=运营收入- 运营成本- 运营费用- 业务税和附加费

营业成本=库存库存库存材料的库存平衡和半生产产品（商业）产品+当前时期购买的材料的量以及库存量- 库存材料的库存平衡，库存材料的库存平衡，半生产产品和生产（商业）产品（商业）产品

5。个人所得税金额

1。薪水和工资收入

工资和工资收入要支付的个人所得税金额=应付水的量适用税率

应税收入=月收入-800

应税=应税收入适用税率- 扣除额的快速计算

应税收入=（不包括税收收入- 快速扣除） /（1税率）

2。个人企业主

应付所得税=应税收入适用税率- 快速计算扣除额

1）将本月应税累计收入转换为年度应税收入

全年的应税收入=本月的累计应税收入12/累计运营月份

2）计算应付年度所得税

应付年度所得税=年度应税收入适用税率- 扣除额的快速计算

3）计算本月应付的累计所得税

每月所支付的所得税金额

4）计算本月支付的所得税金额

本月缴纳的所得税金额=本月支付的所得税累计金额- 所得税累计税款

3。薪酬收入

应付所得税=应税收入20（1-30）

=应税收入2070

4。劳动报酬收入

1）当收入少于20,000元时

应付所得税=应税收入20

2）一次性收入为20,000至50,000小时

应付所得税=应税收入20 +应税收入2050

=应税收入（20 + 10）

3）一次收入超过50,000元

应付所得税=应税收入20 +应税收入20100

=应税收入（20 + 20）

5。财产转移

应付财产转移的所得税=应税收入20

应税收入=转移财产收入- 财产的原始价值- 合理的费用

6。利息，股息和股息

应付所得税=应税收入20

7.海外个人所得税的扣除限额

8。计算支付给预扣代理的处理费

处理费的金额=预扣个人所得税2

vi。土地增值税

1。一般计算方法

总应税金额=各个级别的土地增值量适用税率

以一定级别适用税率添加土地值

土地增值率=土地增值金额100/扣除的项目金额

土地增值金额=房地产收入的转移- 扣除项目金额

2。简单的税收计算方法

1）土地升值金额不超过扣除额的50

应税金额=添加土地价值30

2）添加土地值超过扣除额的50，不超过100

应税金额=添加土地价值40 – 扣除项目金额0.05

3）添加的土地价值超过扣除项目金额的100，不超过200

应税金额=添加土地价值50 – 扣除项目金额0.15

4）土地增值超过项目金额的200

应税金额=添加土地价值60 – 扣除项目金额0.35

7。城市维护和建筑税

城市维护和建设中要支付的税额=（产品销售收入+运营收入+其他营业收入）该地区适用的税率

要缴纳的税款=实际运营收入区域适用税率- 税款

可退款金额=支付税款- 应验证税款

8。资源税金额

应税=应税数量单位税额

9。车辆和船舶税额

1。年度应税数量的乘用车，两轮摩托车，三轮摩托车，牲畜汽车，人力车，自行车和其他车辆的计算公式是：

年度应税金额=车辆所有权适用的年税

2。卡车的年度应税金额的计算公式为：

年度应税金额=卡车的净吨位适用的年税额

3。用于乘客和货物的车辆应税金额的计算公式是：

年度应税金额=载人零件的年度应税金额+货物零件的年度应税金额

载人零件的年度应税金额=适用于载人车的年税额50

货物零件的年度应税金额=货物零件的净吨位适用的年税额

4。机车应税额的计算公式：

汽车船的年度应税金额=汽车船的净吨位适用的年税

5。非机动船的应税金额=非机动船的Durona吨位适用的年税额

6.新购买的车辆受购买期间剩余的几个月的车辆和船舶税。计算公式是：

新车辆和船只的税额应支付各种车辆和船只的吨位（或车辆数量）剩余的几个月，从购买开始到收集期结束/收集期的末期

在此期间的偿还税款=丢失的车辆和船舶税数（或净吨位，重载吨位）适用的税额/根据法规支付的次数/数量

在此期间偿还税款=[应付车辆和船舶税的数量（或净吨位，重量吨位）适用的税额/按照法规支付的时间/税额

退还拨款税=拨款税税

退款应计算错误的税款=已存入已纳税的税款- 已重新签约税额的税款

财产税金额应付年度财产税=房地产评估价值税率

应付每月财产税=应付年度财产税/12

应付季度财产税=应付年度财产税/4

10。适用的土地税额

应付年度土地使用税=使用的土地平方米的总数每平方米的土地税

每月或季度土地使用税额=年度土地使用税额/12（OR）4

11。印花税金额

1。用于购买和销售合同的印花税计算

应税金额=购买和销售金额3/1000

2。计算建筑项目调查和设计合同的印花税税

应税=收费5/10000

3。计算加工合同应付的印花税

应税=收入5/10,000

4。为建筑和安装项目合同支付的印花税计算

应税金额=合同金额3/10000

5。对财产租赁合同支付的印花税计算

应税=租赁金额1/10

6。在仓库和存储合同中支付的印花税计算

应税金额=仓库和存储成本1/1000

7.计算贷款合同支付的印花税

应税金额=贷款金额0.5/10000

8。计算财产保险合同应付的印花税

应税=保险费收入1/1000

9。根据印花税计算财产权转让的计算

应税金额=书中包含的金额6/10000

10。计算以技术合同支付的印花税

应税金额=合同中包含的金额3/10000

11。计算在货物运输合同中支付的印花税

应税=运输费5/10000

12.应支付商业书籍的印花税计算

1）记录在基金帐户中付款的印花税的计算公式是：

应税金额=[（（在年初固定资产的原始价值） – 上一年计算固定资产的原始价值）

2）计算其他书籍的应税金额。公式是：

应税金额=证书数量5

十二。关税

1。计算应税量的进口关税。公式是：

要支付的关税金额=税收价格进口税率

税收价格=离岸价格+运输费，保险费等。

=国内批发价格/（1+进口税率+费用和利润率（20））

2。计算出口税额的计算。公式是：

出口关税税应付=缴税价格出口税率

税收价格=离岸价格/（1+出口税率）

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用户评论

命运不堪浮华

终于，可以不再被各种各样的税名搞得头晕眼花了！这个表格真是太美好了，一目了然，省时省力！终于不用再网上到处搜资料啦！

    有5位网友表示赞同！

艺菲

这篇博文简直是绝佳的学习资源啊！我正在复习财经知识，正好用到这些税种计算公式，这下可放心多了。希望作者可以继续更新更多相关内容！

    有12位网友表示赞同！

灵魂摆渡人

表里信息量大到爆炸啊！看得头晕，不过确实有所有税种一览无遗，对于想要深入学习税法的朋友来说太宝贵了。希望能提供一些简单易懂的例子辅助理解，这样更方便入门。

    有15位网友表示赞同！

见朕骑妓的时刻

这表格真厉害哈！把复杂的税法计算公式全部整理出来，简直是财税小白的福音！不过，我还是觉得有些公式有点复杂，希望能详细讲解一下每一个计算步骤，这样才能真正理解其中原理。

    有5位网友表示赞同！

糖果控

终于找全了所有的税种计算公式！真是个好文章啊！以前每次遇到税务问题就一头雾水。有了这个表格，相信以后可以更轻松地应对各种税法问题啦！

    有19位网友表示赞同！

凝残月

说实话，我个人不太喜欢看这么长篇幅表格，显得有点枯燥乏味。希望作者能结合更多案例和互动元素，让学习税法的过程更有趣更有吸引力。

    有20位网友表示赞同！

安好如初

这篇文章简直是拯救我的宝藏啊！我一直不知道哪些税种怎么算，现在终于找到了答案！感谢作者的分享，真是太棒了！点赞啦！

    有11位网友表示赞同！

雁過藍天

感觉这些个公式有些复杂，有点超出我的理解范围。希望可以提供更详细的解题步骤和案例解释，让小白们也能轻松搞懂税法计算公式。

    有13位网友表示赞同！

孤城暮雨

表格很好用，信息清晰明了。但我觉得文章标题过于绝对，毕竟随着政策不断更新变化，也许会有新的税种出现或者旧的税种被废除。建议在标题增加一些限定词，比如“目前”或 “常见”等

    有18位网友表示赞同！

殃樾晨

太棒了！终于解决了我的困扰！我一直在纳闷那些乱七八糟的税费到底是怎么计算的，现在终于明白了！这表格真是一把好剑！

    有15位网友表示赞同！

回到你身边

这个表格对个人的学习帮助挺大的，可以清晰地看到各个税种的定义和计算方法。希望能提供一些税法的案例讲解，更好地理解实际应用场景。

    有8位网友表示赞同！

一别经年

希望这份表能够定期更新，以适应最新的税法法规变化，避免信息过时不准确！

    有5位网友表示赞同！

别留遗憾

虽然表格内容很实质性很实用，但对于小白来说，这些公式还是有些复杂，建议可以添加一些简单的中文解释或简化版计算方法，更容易理解掌握。

    有16位网友表示赞同！

浮世繁华

对于想要了解税法专业知识的人来说，这份表格非常宝贵。但是，对于普通人来说，可能用不到这么多详细的计算公式。希望作者可以提供一些针对不同群体、不同需求的学习资料。

    有19位网友表示赞同！

高冷低能儿

这篇文章很有帮助，让我对各种税种有了更清晰的认识，也学习到了不少相关的知识。希望能作者能继续推出更多关于税法方面的文章，深入浅出地讲解各个相关概念和实际应用。

    有12位网友表示赞同！

执拗旧人

这个表格确实很好用，帮我清晰地看到了所有税种计算公式！希望以后更新及时，以适应最新的税法规定！

    有20位网友表示赞同！

雪花ミ飞舞

我一直都很困惑各种税种的差别和计算方法，这个表格帮助我很大啊！太感谢分享了！但对于一些比较复杂的内容，希望能有更多具体的例子来解释，这样更容易理解。

    有5位网友表示赞同！

箜篌引

虽然表格信息量大，内容很专业， 但建议加上一些图片或图表辅助说明，可以更直观地展示各个税种之间的关系和计算逻辑，帮助读者更好地理解。

    有16位网友表示赞同！