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1。税收计算方法

1。直接税收计算方法

应付税款的增值：=增值金额增值税率

增值金额：=工资+利息+租金+利润+其他增值项目- 商品销售的全部价值- 法定扣除项目购买的商品量

2。间接税收计算方法

扣除额=扣除额的扣除额扣除税率

（1）购买税收减免法

扣除额=此期间内购买扣除额的金额扣除率+受托人收取和支付的税额

（2）实际消费税减免方法

扣除额=此期间的实际扣除额扣除率+受托人收取和支付的税额

2。增值税

总纳税人要支付的增值税金额

一般纳税人应缴纳的增值税=当前产出税- 当前输入税

1.营业税=销售税率

销售=包括税收的销售/（1+税率）

组成应税价格=成本（1+成本利润率）

2。输入税额

不能扣除的输入税=月份的总输入税本月免税物品的销售额以及本月/月总销售额和本月的营业额的非税项营业额

小型纳税人应付的增值税

小型纳税人应付的增值税=销售收款费率

销售=包含税收的销售/（1+收款率）

销售=包括税收的收入（1+增值税收集率）

进口商品的增值税

进口商品的增值税金额=构成应税价格税率

构成应税价格=关税豁免价格+关税+消费税

iii。业务税额

应付业务税=营业额税率

征税价格=运营成本或项目成本[（1+成本利润率）/（1企业税率）]

iv。消费税金额

1。裁决率的计算

通过实施价格调整率方法计算出的消费税金额=销售量税率

（1）应税消费品的销售=包括/包括/（1+增值税率或收款率）的销售

（2）组成的应税价格=（成本+利润）/（1税税率）

（3）组成的应税价格=（材料成本+处理费）/（1税率）

（4）组成的应税价格=关税付费价格+关税+应付税款

（5）组成的应税价格=（税收价格+关税）/（1税率）

2。数量配额计算

根据定量配额方法计算的消费税额=销售量单位金额

资源税额

应税金额=应税数量单位税额

5。公司所得税

应税=应税收入税率

应税收入=总收入- 允许的扣除额

应税收入=总利润+（ – ）税收调整项目金额

总利润=总收入- 成本，费用，损失

1。工业企业的应税收入公式

工业企业的应税收入=总利润+（ – ）税收调整金额

总利润=营业利润+投资收入+非运营收入- 非运营费用

营业利润=产品销售利润+其他业务利润- 行政费用- 财务费用

产品销售利润=产品销售收入- 产品销售成本- 产品销售费用- 产品销售税和附加费

其他业务利润=其他业务收入- 其他业务成本- 其他营业税和附加费

在此期间，成品成品的成本=该产品开始时产品自己的半生产产品的成本余额+该产品结束时产品自己的半生产产品的成本- 该产品在该期间结束时的成本余额+

此期间的产品成本会计=材料+工资+制造费用

2。商品分配企业的应税收入公式

应税收入=总利润+（ – ）税收调整项目金额

总利润=营业利润+投资收入+非运营收入- 非运营费用

营业利润=主要业务利润+其他业务利润- 行政费用- 财务费用- 兑换损失

主要业务利润=商品销售利润+采购代理销售收入

商品销售利润=商品销售净额- 商品成本销售- 运营费用- 商品销售的税款和附加费

商品净销售=商品销售收入- 销售折扣和折扣

3。饮料公司应税收入的公式

应税收入=总利润+（ – ）税收调整项目金额

总利润=营业利润+投资收入+非运营收入- 非运营费用

营业利润=运营利润+带有附属业务的业务收入- 带有附属业务的业务成本

营业利润=运营收入- 运营成本- 运营费用- 业务税和附加费

运营成本=库存库存库存库存和半生产产品的材料在本期开始时+当前时期购买的材料量以及商品的量- 库存库存平衡，库存库存，半生产产品和生产（商业）产品

4。应付所得税金额的计算

（1）每月或每季度支付的所得税金额=每月和每季度应税收入所得税税率

（2）在支付年终和解时，应退还所得税。

应退款的所得税金额=全年的累计应税收入所得税率- 累计所得税金额今年已支付

所得税的预付款

。基于上一年应税收入的1/2或1/4

此期间的特定月份或四分之一应付所得税=[前一年的应税收入/2（或4）]

。根据此期间的计划利润提前缴纳所得税

此期间的特定月份或四分之一内应付所得税金额

5。减少所得税的计算

降低率=[（所得税税率税率）/所得税率]100

减少后应付所得税=应税收入所得税率（1降低比率）

=应付所得税减少比率

7。弥补前几年损失后要支付的所得税金额的计算

弥补损失后应付所得税

6。个人所得税

1。薪水和工资收入

工资和工资收入要支付的个人所得税金额

应税收入=月收入-800

应税=应税收入适用税率- 扣除额的快速计算

应税收入=（不包括税收收入- 快速扣除）/（1税率）

2。个人企业主

应付所得税=应税收入适用税率- 扣除额的快速计算

（1）将本月的累计应税收入转换为年度应税收入

全年的应税收入=本月的累计应税收入12/累计运营月份

（2）计算应付年度所得税

应付年度所得税=年度应税收入适用税率- 快速计算扣除额

（3）计算本月应付累计所得税

每月所支付的所得税金额

（4）计算本月支付的所得税金额

本月应缴纳的所得税金额=本月应付的所得税累计金额

3。薪酬收入

应付所得税=应税收入20（1-30）

=应税收入2070

4。劳动报酬收入

（1）当收入少于20,000元时

应付所得税=应税收入20

（2）一次性收入是20,000至50,000小时

应付所得税=应税收入20 +应税收入2050

=应税收入（20+10）

（3）当收入超过50,000

应付所得税=应税收入20 +应税收入20100=应税收入（20 + 20）

5。财产转移

应付财产转移的所得税=应税收入20

应税收入=转移财产收入- 财产的原始价值- 合理的费用

6。利息，股息和股息

应付所得税=应税收入20

7.海外个人所得税的扣除限额

8。计算支付给预扣代理的处理费

处理费的金额=预扣个人所得税2

7。外国投资企业和外国企业的所得税金额

1。制造

应税收入=产品销售利润+其他业务利润+非运营收入- 非运营费用

产品销售利润=净产品销售- 产品销售成本- 产品销售税- 销售费用+管理费用+财务费用

净产品销售=总产品销售- （销售回报+销售折扣）

产品销售成本=此期间的产品成本+时期开始时的半成品产品，产品的库存- 时期结束时半成品的产品，产品的库存

此期间的生产成本=此期间消耗的直接材料+直接人工+制造成本在此期间

2。商业企业的应税收入

应税收入=销售利润+其他业务利润+非运营收入- 非运营费用

销售利润=净销售- 销售成本- 销售税- （销售费用+管理费用+财务费用）

净销售=总销售额- （出售回报+销售折扣）

销售成本=商品存储在期间开始+ [此期间购买- （购买发布+购买折扣） +购买成本] – 商品库存在此期间结束时

3。服务业

应税所得税=净业务收入+非运营收入- 非运营费用

净业务收入=总业务收入- （业务所得税+业务费用+管理费用+财务费用）

4。应税收入

应付企业所得税=应税收入适用税率- 企业所得税已支付

应付当地所得税=应税收入当地所得税率- 当地所得税支付

5。国际运输业务

应付所得税=应税收入税率

应税收入=从中国运输获得的总乘客和货物收入5

6。提款所得税

应税所得税金额=利润，利息，租金特许权使用费和中国获得的其他收入税率（20）

7。计算海外所得税减免限额

8。外国投资者使用从外国投资企业获得的利润进行再投资，应退还收入

可退款金额={重新投资金额/[1-（最初适用的公司所得税率+当地所得税率）]最初适用的公司所得税率退款率

9。年终和解后应补偿（退款）的公司所得税的计算

（1）对于没有折扣且没有海外收入的企业

应补偿的税额（退款）=全年的应税收入公司所得税率- 所得税提前支付1——4

（2）对于具有折扣和海外收入的企业

公司所得税金额应补偿（退款）=根据税法根据国内和外国收入计算的总应纳税款项- 从海外所得税中扣除的允许扣除- 要减少的公司所得税金额- 提前支付的公司所得税总额

8。土地增值税

1。一般计算方法

总应税金额=各个级别的土地升值金额适用税率

以一定级别适用税率添加土地值

土地增值率=土地增值金额100/扣除的项目金额

土地增值金额=房地产收入的转移- 扣除项目金额

2。简单的税收计算方法

（1）添加的土地价值不超过扣除项目金额的50

应税金额=添加土地价值30

（2）添加的土地价值超过扣除额的50，不超过100

应税金额=添加土地价值40 – 扣除项目金额0.05

（3）添加的土地价值超过扣除额的100，不超过200

应税金额=添加土地价值50 – 扣除项目金额0.15

（4）增加的土地价值超过项目金额的200

应税金额=添加土地价值60 – 扣除项目金额0.35

9。车辆和车辆税

1。年度应税数量的乘用车，两轮摩托车，三轮摩托车，牲畜汽车，人力车，自行车和其他车辆的计算公式是：

年度应税金额=车辆所有权适用的年税额

2。卡车的年度应税金额的计算公式为：

年度应税金额=卡车的净吨位适用的年税额

3。用于乘客和货物的车辆应税金额的计算公式是：

年度应税金额=载人零件的年度应税金额+货物零件的年度应税金额

载人零件的年度应税金额=适用于载人车的年税额50

货物零件的年度应税金额=货物零件的净吨位适用的年税额

4。机车应税额的计算公式：

汽车船的年度应税金额=汽车船的净吨位适用的年税

5。非机动船的应税金额=非机动船的Durona吨位适用的年税额

6.新购买的车辆受购买期间剩余的几个月的车辆和船舶税。计算公式是：

受到新购买的车辆和船只的税额=各种车辆和船的吨位（或车辆数量）从购买开始开始到收款期结束的剩余月份/收款月份的数量/收款的月数，到该期间的剩余税额支付的税额支付的税额=量的税率（或纳税量的量）根据法规

在此期间偿还税款=[应付车辆和船舶税的数量（或净吨位，耐用吨位）适用的税额/根据规定，仓库支付的次数/数量]

退款应计算错误的税款=已存入已纳税的税款- 已重新签约税额的税款

10。财产税金额

应付年度财产税=房地产评估价值税率

应付每月财产税=应付年度财产税/12

应付季度财产税=应付年度财产税/4

土地利用税额

应付年度土地使用税=使用的土地平方米的总数每平方米的土地税

每月或季度土地使用应付税=年度土地使用纳税/12（OR）4固定资产投资方向调整税

1。基本建筑项目的投资金额应受固定资产投资方向的调整税额，其计算公式为：

应税=总投资金额适用税率

总投资=建筑项目的总投资+设备购买和安装的总投资

2。续订和转型项目的投资金额应遵守固定资产投资方向的调整税额，计算公式为：

应税=建筑项目的总投资适用税率

3。固定资产投资方向的税额应用于超计划投资项目，计算公式为：

应付税款超出计划=[（实际上完成的投资金额省标准投资金额）适用税率]（1+加罚款倍数）=应付税款超出计划投资金额（1+加罚款多重）

超过计划投资金额的应税金额=超过计划的投资金额适用税率

超过计划的投资金额=实际完成的投资金额- 省级标准投资金额

11。城市和农村维护和建筑税

城市和农村建设和维护要缴纳的税额=（产品销售收入+运营收入+其他营业收入）该地区的适用税率

要缴纳的税款=实际运营收入区域适用税率- 税款

退税金额=纳税- 已验证的税额

12.印花税金额

1。用于购买和销售合同的印花税计算

应税金额=购买和销售金额3/10000

2。计算建筑项目调查和设计合同的印花税税

应税=收费5/10000

3。计算加工合同应付的印花税

应税=收入5/10,000

4。为建筑和安装项目合同支付的印花税计算

应税金额=合同金额3/10000

5。对财产租赁合同支付的印花税计算

应税金额=租赁金额1/1000

6。在仓库和存储合同中支付的印花税计算

应税金额=仓库和存储成本1/1000

7.计算贷款合同支付的印花税

应税金额=贷款金额0.5/10000

8。计算财产保险合同应付的印花税

应税=保险费收入1/1000

9。根据印花税计算财产权转让的计算

应税金额=书中包含的金额5/10000

10。计算以技术合同支付的印花税

应税金额=合同中包含的金额3/10000

11。计算在货物运输合同中支付的印花税

应税=运输费5/10000

12.应支付商业书籍的印花税计算

（1）记录在基金书中要支付的印花税的计算公式是：

应纳税金额=[（（在年初固定资产的原始价值- 上一年计算的固定资产的原始价值） +（在年初开始的自有营运资金的数量- 上一年中计算的自动营运式印花税税总额）]5/10000）

（2）计算其他书籍的应税金额。公式是：

应税金额=证书数量5

13。关税

1。计算应税量的进口关税。

公式是：

要支付的关税金额=税收价格进口税率

税收价格=离岸价格+运输费，保险费等

2。计算出口税额的计算。

公式是：

出口关税税应付=缴税价格出口税率

税收价格=离岸价格/（1+出口税率）

用户评论

孤者何惧

终于不用找资料费劲啦！这个公式汇总真方便，一下子把税法的核心点都整理出来，这下学习效率高很多了，简直是学生、职场人必备！

    有18位网友表示赞同！

看我发功喷飞你

看起来很详细，等周末有时间详细阅读一下，希望能够像标题说的那样轻松搞定税法这门课啊！感觉现在还是一知半解…

    有18位网友表示赞同！

她的风骚姿势我学不来

这份总结太好了！希望能定期更新，因为税法政策的变化太快了，旧的资料很多都过时了。这样就能一直跟着最新的版本学习啦。

    有18位网友表示赞同！

雪花ミ飞舞

这个标题是不是有点夸张？“史上最全”？也许对一些基础知识很全面，但复杂的法条可能还是需要更多的资料和实践来理解吧

    有7位网友表示赞同！

心悸╰つ

看完这篇文章后感觉税法其实很简单啊！公式汇总的解释非常透彻，原本觉得很复杂的税制现在一下子就明白了。

    有20位网友表示赞同！

她最好i

说实话，公式虽然能帮助记忆，但是我觉得学习税法更重要的是要了解背后的逻辑和操作流程。光靠公式可能不够深入吧。期待作者能够再补充一些案例解析或者视频教程！

    有17位网友表示赞同！

你是梦遥不可及

这份资料非常实用啊！我刚开始创业，经常需要处理一些税务问题，这些公式总结正好派上用场！

    有9位网友表示赞同！

青瓷清茶倾城歌

其实对很多普通人来说，学习完全懂“税法”是有点不必要的负担吧？关键是了解自己所处的情况，避免犯错就好了。这篇文章可能更适合专业人士或者准备做会计的同学们。

    有20位网友表示赞同！

掉眼泪

赞赞赞！终于找到一个靠谱的税法整理！

    有9位网友表示赞同！

有些人,只适合好奇~

感觉公式还是比较抽象的，不知道能不能结合一些实例说明一下？这样能更容易理解和记忆啊！

    有10位网友表示赞同！

执念，爱

这个汇总确实很有用，可以快速回顾常用的公式，方便我在答题的时候查阅。希望作者能多更新一些最新的税法变化资讯!

    有13位网友表示赞同！

命该如此

我刚开始学习税法，感觉这篇文章整理得很不错，让我对税法的原理有了更清晰的了解！

    有14位网友表示赞同！

爱你心口难开

标题看着很高大上，不过还是看看内容怎么样再说吧！

    有14位网友表示赞同！

心已麻木i

我一直觉得税法太复杂了，没有兴趣学习，看到这个总结后，或许能让我稍微了解一下基本的知识点?

    有17位网友表示赞同！

墨城烟柳

虽然公式很简洁，但是需要结合很多相关的案例和解释才能真正理解的税法的本质啊！

    有18位网友表示赞同！

在哪跌倒こ就在哪躺下

还是建议大家在学习税法的时候要参考多种资料，不要只靠公式总结来做判断，毕竟税法变化很快，还需要关注最新的政策法规!

    有8位网友表示赞同！

别悲哀

谢谢分享，这篇文章让我对税法有了更加清晰的认识。以前总是觉得这个概念很朦胧，现在终于明白是怎么回事了！

    有14位网友表示赞同！