项目背景

2022年上半年，由于国内某民营工程设计公司近年来业务规模快速增长，公司股东对财务税务规划及运营合规性有较为强烈的需求，委托财务专家团队税务平台为其提供财税合规方案。

客户公司是由多名自然人股东持有的公司。其主营业务为规划与工程设计业务，具有较高的专业水平。客户通过合作、设立分支机构的方式在全国范围内开展业务。由于2021年营业收入接近1亿，且未来有进一步扩大规模甚至寻求上市的计划，股东对其业务模式的合规性、潜在风险以及股权、股息、红利等方面的需求日益明显。和税收水平。他们希望我们改进股权设计和商业模式，并希望获得日常业务中具体问题的解决方案。

项目历史

1.尽职调查阶段

项目立项后，财税平台专家团队向客户发送尽职调查材料清单，并在业务团队的配合下，获取尽职调查所需的全部信息。根据信息审查，准备了尽职调查报告，并向客户提供了财务和税务风险清单。

在尽职调查阶段，项目团队共发现11项重大财税风险，并作为立项时客户提出的具体合规要求，制定财税合规方案的依据。

2. 计划阶段

专家团队根据尽职调查结果和客户需求，在业务团队的配合下完成了合规计划的编制，并根据客户对计划的反馈进行了多次修改。最终客户认可的解决方案包括成本发票合规问题、集团财税控制问题、税负率问题、分公司内控管理问题、股权结构问题、其他等十一个方面的财税合规问题及相应的解决建议。会计调整问题、股东分红问题以及合同价格税务合规风险控制。

在方案制定过程中，专家团队与业务团队就方案的思路和细节保持密切沟通，确保方案贴近客户的实际需求。为了让客户了解计划内容、认可工作成果，我们多次向客户提供项目说明和说明，并解答客户询问。通过财税平台专家团队和业务团队的高效配合，合同约定的项目顺利完成，得到了客户的高度认可。

项目亮点及经验

1.以客户的商业模式作为项目的基础

企业经营中的一切财务税务风险都根源于业务实际，最终体现在财务层面。如果只针对财务层面体现的问题进行预案，达不到企业经营合规预案的水平，充其量只能算是一本“财务应急手册”。

了解客户商业模式的关键在于尽职调查过程，弄清楚客户获取利润的方式和模式，公司过去如何安排交易模式、交易对象、货物流、资金流等，这种安排是否合理，税负如何以及是否导致不必要的财务和税务风险等。

在为该客户制定方案的过程中，财税专家团队发现，客户提出的费用无法开具发票的问题根源在于完全按照客户提出的交易模式安排了对应的交易模式。从商业逻辑上看，但从财税角度来看并不合理。如果客户在交易过程中能够调整资金流向，就可以消除风险，合法合规地成为免税行为。新的交易模式也符合客户业务的实际情况，无需对业务本身进行大量改变即可实现业务目标。这时，如果我们在制定方案时忽略了业务模式的根源问题，只考虑如何获取成本发票，脱离了业务的本质，很可能会为客户未来的运营“埋下雷区” 。

2. 了解客户“想要做什么”，然后告诉他们“应该做什么”

满足客户需求是财税合规项目成功的关键。如果这个问题在尽职调查过程中无法得到解决，后续需要付出大量努力的解决方案可能很难让客户满意。

客户在项目开始时一般会提出大量问题和具体要求，这可以帮助项目团队快速确定未来尽职调查工作的重点。但客户对财税问题的认识是片面的，偏向于业务层面。客户的很多描述可能并不准确，他们的很多需求也可能不合理，甚至无法实现。客户的许多反馈只是症状，而不是问题本身。因此，在明确客户“想做什么”之后，项目组应该根据自己的专业知识和积累，帮助客户梳理问题和需求。只有让客户正确认识自己的合规问题，后续出具的方案才能得到客户的认可。

在上述项目中，客户最初渴望了解财税合规的一些具体细节，例如分包价格的适当比例、服务定价的适当比例等。但事实上，对于这样营收规模的企业来说，单纯依靠比例是无法控制财务和税务风险的。因此，专家团队向客户详细讲解了相关法律法规以及财税团队处理税务审计纠纷的经验。专家团队结合客户业务模式的实际情况，为客户在日常经营中如何把握财务和税务风险的边界提供建议。总体思路是为客户设计一套基本的内部控制流程，以满足财务和税务合规性。

3. 完整的解释至关重要

一般来说，客户阅读和理解尽职调查报告并不困难，但合规计划内容多、信息量大、专业程度高，往往导致客户难以准确理解。因此，在交付结果后，应主动为客户主要决策者或大股东组织一次方案说明会，或者根据客户阅读后提出的问题组织一次沟通会回答问题。并根据沟通反馈和客户的合理需求，完善方案，确保后续结算、收款顺利进行。