2022年是中国共产党第二十次全国代表大会召开之年。也是全面建设社会主义现代化国家、向第二个百年奋斗目标进军的新征程的开始。今年以来，我国经济、税收领域重大新闻较多，涉及面广，影响深远。税收在国家治理中的基础性、支柱性、保障性作用日益凸显。

一、党的二十大对税务工作作出重大战略部署

中国共产党第二十次全国代表大会是在全党全国各族人民踏上全面建设社会主义现代化国家、迈向第二个百年新征程的关键时刻召开的一次非常重要的会议目标。税收在国家治理中发挥基础性、支柱性、保障性作用。党的二十大报告对税务工作作出重大战略部署。不仅对完善税制结构、加大税收监管力度、完善个人所得税制度、完善支持绿色发展财税政策等作出重大决策部署，也对发挥税收职能作用提出了新要求推动高质量发展，指导税务工作。提供了可遵循的指示。

党的二十大以后，全国税务系统认真学习宣传贯彻党的二十大精神，迅速掀起了学习宣传贯彻党的二十大精神的热潮。党的第二十次全国代表大会，发起了“税收现代化为中国式现代化服务”的重大讨论。全国税务机关聚焦问题，结合实际，广泛组织开展专题研究、研讨会交流、调研研讨、主题论文、理论研究。他们不断深入学习党的二十大精神，落实落实措施，高质量推进税务现代化新征程，努力谱写中国式税务现代化新篇章。税收现代化。

二、党的十八大以来，我国税收改革发展取得历史性成就，发生历史性变化。

党的十八大以来，全国税务系统认真贯彻落实党中央、国务院重大决策部署，推动我国税务事业实现历史性变革：十年来，税务体制改革不断深化，税收法定化进程加快，现代经济体系初步形成。合适的税收制度；税收征管体制改革从合作到合并到综合，初步建立了优化、高效、统一的税收征管体系。纳税申报方式不断完善，申报程序不断简化，网上纳税渠道有效拓展，纳税办理缴付效率日益提高。 2013年至2021年，税务部门组织税收超过110万亿元，为高质量发展提供了坚实的财政保障；累计办理新增减税降费8.8万亿元，我国宏观税负从2012年的18.7万亿元下降到2021年的15.1%；国际税收的呼声日益高涨。我国税收协定网络覆盖112个国家和地区，基本覆盖我国对外投资主要目的地和对华投资主要国家（地区）。

3、新的组合税收支持政策全面实施

2022年，《政府工作报告》提出实施新的组合税收支持政策。新的组合税收支持政策坚持阶段性措施和制度安排相结合，减税和退税同步实施。

4月，以大规模增值税抵扣退税政策实施为“重头戏”拉开帷幕； 6月，降低部分乘用车购置税政策实施； 7月，大规模增值税抵扣退税政策正式扩大至包括批发零售业等七个行业同步实施； 9月，制造业中小微企业缓缴部分税费政策实施，出台税收优惠政策支持企业基础研究投入； 10月，增加科技创新税前扣除。强化政策落实。对目前适用研发费用税前加计扣除比例75%的企业，扣除比例提高至100%；支持居民购买住房个人所得税政策落实，减轻居民购买住房负担……通过分步扩大、分阶段实施，新的税费结合支持政策将贯穿2022年，充分体现了党中央、国务院对时代潮流的深刻洞察，以及让亿万市场主体过上美好生活的勇气和决心。

4、冬奥之外，税务事务也令人期待

2022年2月4日至3月13日，举世瞩目的北京冬奥会和冬残奥会成功举办。令人眼花缭乱的冰雪赛事背后，税务事务同样精彩：国家围绕北京冬奥会、冬残奥会出台了一系列税收优惠政策，覆盖了整个赛事周期的各个环节，涉及增值税、消费税、企业所得税、个人所得税等11个税种；税务部门正在全力落实相关税收优惠政策。仅河北省税务局2021年就为涉奥企业办理减税退税22.53亿元；在国家税务总局和北京冬奥组委的总体指导下，12366北京税务服务中心开通了北京冬奥会纳税服务热线，为运动员、教练员、服务商提供多语言涉税咨询服务等，热线接通率、满意率均达到100%；张家口市崇礼区税务部门成立了冬奥会期间，税务服务团队共为涉奥国际组织、官员、运动员办理各类交易677笔，提供咨询服务2800余项。与此同时，不少税务志愿者活跃在冬奥会内外。他们用自己的智慧、努力和无私奉献，为北京冬奥会、冬残奥会的成功举办做出了贡献。

5、超过4万亿元新增减税降费退税、缓税缓费“又快又稳、准”落实

新的组合税收支持政策出台后，国税系统坚决贯彻落实党中央、国务院决策部署，坚持统筹疫情防控和经济社会发展，把一系列税收支持政策特别是大规模增值税退税作为一项重大政治任务，创新落实“快退税、打击骗退税、严查内部错误、欢迎外部监督、持续推进”五项举措“宣传”，多臂组合、立体操作，确保4万亿元以上新减税降费和退税缓缴税费平稳快速落实。

六、将3岁以下婴儿抚养费用纳入个人所得税专项附加扣除，个人所得税专项附加扣除项目增加至7项。

2022年3月，国务院发布《关于设立3岁以下婴幼儿照护个人所得税专项附加扣除的通知》号文，明确自2022年1月1日起，纳税人发生的婴幼儿及3岁以下儿童抚养相关费用，按每名婴儿每月1000元定额扣除。这项政策不仅有利于减轻家庭抚养子女的负担，促进人口长期均衡发展，也体现了我国个人所得税制度的进一步优化。

七、税务部门持续开展“便税惠民春风行动”，121项措施已全部落实

2022年，税务系统连续第九年推出便民办税服务春风行动。 “我为纳税人办实事”121项举措落实到位，惠企利民、暖人心、解困增信心。

据介绍，在国家税务总局的总体规划和部署下，各地税务部门全年将实施“我为纳税人办实事、便民办税春风行动2.0”。 “纳税便民春风行动”作为一个具有鲜明税收特色的服务品牌，既服务整体发展，又服务微观主体。自2014年推出以来，截至2022年底，国家税务总局共推出54类、197项、523项创新服务措施，各地创新服务措施523项。税务机关细化出台配套措施4万余项。税务服务日益精细化、智能化、便捷化。税务处理和缴费体验变得越来越好。纳税人和纳税人满意度和合规性提高。而且这种获得感也越来越强烈。

八、落实个人养老金税收递延优惠政策

为落实《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发[2022]7号）相关要求，2022年11月，财政部、国家税务总局发布公告，自1月1日起对个人养老金实行递延纳税， 2022.优惠政策。

公告明确，在缴费环节，个人养老基金账户个人缴费按照每年12000元的限额标准从综合收益或营业收入中扣除；投资环节，将个人养老基金账户投资纳入所得，暂不征收个人所得税；征收过程中，个人领取的个人养老金不纳入综合所得，按3%的税率单独计算缴纳个人所得税，所缴纳的税款计入“工资薪金收入”项目。政策执行追溯至2022年1月1日，在个人养老金试点城市实施。

九、税收制度继续深入实施《关于进一步深化税收征管改革的意见》

2022年，国税系统继续深入贯彻落实中共中央办公厅、国务院办公厅印发的《关于进一步深化税收征管改革的意见》号文件。 140多项高质量改革举措逐步落地，精准执法、精细服务、精准监管、精诚共治的新体制逐步建立。初步建立了功能集成度高、安全性能高、应用效率高的大企业税务服务和管理新格局。智慧税务建设加快，税务现代化“金翅膀”品质更优、品牌更亮。

与此同时，税收领域“放权、放权、放权、放权、放权、优化服务”改革深入推进。连续九年开展便捷办税春风行动。 “我为纳税人办实事”121条措施落实到位，税务营商环境不断优化。付款人满意度持续提高。

十、“税收蓝”描绘乡村振兴多彩画卷

2022年5月发布的《支持乡村振兴税费优惠政策指引》号文件重点关注脱贫攻坚与乡村振兴的有效衔接，从支持农村基础设施建设、促进农村特色产业发展、激发农村创业就业活力、推动普惠金融发展、促进统筹区域发展，鼓励社会力量加大乡村振兴捐赠力度六个方面进行梳理，形成109项乡村振兴税费优惠政策指引。

党的十八大以来，税务部门按照国家总体战略部署，积极推动落实和完善支持西部地区发展税费政策，推动西部大开发持续实施。政策。结合脱贫实际，研究支持易地扶贫搬迁、贫困人口就业、扶贫捐赠等税收政策措施，将巩固扩大脱贫成果与乡村振兴有效衔接结合起来部署推进农村饮水安全工程、易地搬迁等扶贫政策。继续抓好落实，助力困难地区加快发展。

11、税务部门依法查处多起明星、艺人、网络主播逃税案件。

2022年，税务部门严格规范税收执法，营造公平法治的税收环境，依法查处和披露娱乐领域多起重大涉税违法案件。

2月，广东省广州市税务部门通过税务大数据分析发现，网络主播萍蓉（网名：绿骚萍蓉）通过隐瞒2019年至2020年直播佣金收入，以及未能这样做。对依法举报少缴其他生产经营收入税款的，要求补缴税款，加收滞纳金，并处0.6倍罚款，共计6200.3万元。 3月，上海税务局第四稽查局查处曝光邓伦偷税漏税案，要求其依法补缴税款，并加收滞纳金、罚款共计1.06亿元。随后，江西省抚州市税务局、北京市税务局二稽查局、厦门市税务局稽查局查处并曝光了网络主播徐国豪、孙子轩（网名：帝时）逃税案件。 ）、还有范思凤。 11月，北京市税务局二稽局要求加拿大艺术家吴克里斯依法补缴税款、征收滞纳金和罚款，共计6亿元。

12、国家税务总局与浙江省政府签署协议，打造税务服务高质量发展、促进共同富裕的浙江模式。

2022年9月13日，国家税务总局与浙江省人民政府签署《共同推进浙江高质量发展建设共同富裕示范区合作协议》号文，提出四类13条针对性强、操作性强的措施：一是聚焦促发展，着力落实新发展理念，落实好科技创新、惠农、绿色低碳、区域协调、对外开放等税费优惠政策，助力浙江自贸区建设，推动浙江省高质量发展浙江.二是以优化分配为重点，着力优化完善初次分配。再分配、三次分配，健全直接快速享受政策红利机制，推动浙江调节收入分配试点示范；三是以强治理为重点，以改革创新为重点，建立健全精准执法新体系，实施税务“精准监管”试点，构建优质高效办税服务体系，深入探索创新基层治理基础，推动浙江社会治理先行示范；四是以辅助决策为重点，着力完善共同富裕综合评价机制，支持浙江加强税收大数据分析研究，构建共同富裕税收分析评价指标体系，客观反映共同富裕水平推动试点示范，更好服务国家发展战略。

十三、第三届“一带一路”税收征管合作论坛取得六项重要成果

14.国家税务总局全面实行税务行政许可事项清单管理

2022年9月，国家税务总局下发《国家税务总局关于全面实行税务行政许可事项清单管理的公告》 《国家税务总局关于优化纳税人延期缴纳税款等税务事项管理方式的公告》，全面实行税务行政许可事项清单管理，推动税务行政许可标准化、规范化、便利化，同时优化办理流程部分税收事项进一步便利纳税人和纳税人，降低市场主体的制度性交易成本。

15.全国80%以上个体工商户无需纳税

《促进个体工商户发展条例》 自2022年11月1日起施行。 据介绍，税收系统支持个体工商户发展的税收优惠政策逐年强化、逐步扩大、层层推进。政策效应持续显现。 2020年至2022年9月底，个体工商户累计减持有所减少。减少税费10.272亿元。得益于国家出台的一系列减税降费政策，目前全国80%以上的个体工商户无需纳税，个体工商户月均纳税额与2019年相比，需要缴纳的税款下降了40%。

16、首批9个“金砖国家税收最佳实践”案例发布

2022年11月2日，国家税务总局主办的金砖国家税务局长会议以视频方式举行。中国、南非、巴西、俄罗斯、印度等国税务负责人及官员，以及联合国、国际货币基金组织、美洲税务组织等重要国际组织代表出席会议。

本次会议的一个重要成果是，与会各方审议通过并发布了首批9个“金砖国家税收最佳实践”案例。本次会议的另一亮点是，联合国、国际货币基金组织、美洲税务管理组织代表首次出席金砖国家税务局长会议，为金砖国家税务合作发展建言献策。

17、增值税法草案首次提请全国人大常委会审议。