（一）现金收付情况

1. 收取现金

凭会计岗位出具的收据（销售会计开具的发票）收款检查收据上开具的金额是否正确、大小写一致、有经办人签名在收据上签名（发票）并加盖财务结算章将收据放在第二联给付款人联（或发票联）用会计联登记现金流量账户登记帐单并通过登记联通过会计联并将账单登记副本复制到相应的邮局

签署并制作证书

工资及固定资产岗（水电费、代收货款）

管理费用员额（其他应收款）

销售会计岗位（付款）

成本核算岗位（加工费、材料费）

笔记：

(1) 原则上只有收到现金才可以开具收据。接收银行存款或开户时如需开具收据，应核对收据上是否写有“转账”字样，并加盖“转账”章和财务结算章。并登记账单并将登记联传至相应的会计岗位。

（二）工资发放时代扣代缴的，工资固定资产办公室开具收据，无需付款人签字。

2. 支付现金

（一）费用报销

核实各会计岗位发来的现金支付凭证金额与原始凭证一致核对催收人签字按会计凭证金额付款在原始凭证上盖章“现金已付”登记现金流量账记账凭证及时送主管审核

3. 现金存取及保管

每天早上根据还款计划开具现金支票（或出示建行存折）提取现金 安全妥善保管现金，准确支付现金 及时核对现金 3 点将现金余额存入银行：30 下午

笔记：

（1）下午下班后，现金库存应在限额以内。

（二）从银行提取现金和存入银行现金时，必须通知保安人员跟随，注意保密，确保资金安全。

4、管理现金日记帐，做到日结、月结，并及时与电脑账户核对余额。

（二）银行存款收付情况

1. 收银员

(1) 收据方面，由销售会计整理支票和汇票 核对并填写发票 早上上班时提交主管背书 将收据和取回单发送给司机 整理发票银行收到的应收收据将第一联和收据粘贴在一起在电脑中准备还款登记表并共享打印将还款登记表连同还款单一起发送给销售会计

（二）其他物品的收集

接收付款以外项目的支票和汇票填写发票付款回复登记发票并转移登记簿相关职位

(3) 贷款

收到银行贷款账户收据登记账单并通过登记联通过管理费用岗

2.银行付款

(一)日常业务账目

根据支付审批表（计划费用经相关岗位审核，计划费用10万元以上或计划外费用经财政部部长或财务总监审核），本年度本部门无上期未报金额核对表开具支票（汇票、电汇）使用登记簿登记支票将支票和汇票存根粘贴到付款批准表上（如果没有存根，请注明支票号码和银行名称）盖章加“转”章 将报名文件转入报名簿 转交相关岗位进行认证

物资核算岗位（物资采购）

成本核算岗位（外协加工、车间保修费用）

管理费用岗（管理部门使用的资金）

销售费用岗位（销售部门用的钱）

及固定资产岗（GMP部门费用、固定资产购建）

笔记：

(1) 签发的支票必须填写完整。禁止签发空白金额、空白收款人单位的支票。

（2）所签发支票（汇票、电汇）的收款人姓名应与合同、发票一致。

（三）前期未报销账户的个人和部门，不得办理支付业务。

（二）打孔工资

笔记：

（1）按照每月工资发放时间提前2天将所需工资转入南湖建设银行，并按时将工资资金从工商银行转入首易招商银行。

（2）已打孔工资的支票必须在工资发放日前1天连同工资托盘一起交付银行。

(3) 销售员兑现

（四）贷款偿还及银行结算

领取银行贷款还款凭证及手续费结算凭证将登记文件传至登记复印件传至管理费岗

（五）纳税

纳税：到税务局领取税务发票（附缴款审批表）填写转账银行的银行账号和发票

税卡：使用税务局填写的付款批文开具支票填写发票交给司机带到银行付款使用收据和支票存根登记支票并使用登记簿 寄送税务站设立证明

税卡缴税：从税站领取完税凭证和税卡转帐凭证使用登记簿登记支票寄送税站设立证明

（6）及时向内审岗位提交每份银行对账单，编制银行往来调节表，及时清理、查询调节表上的账目，并指导相关岗位进行账务处理。

3、根据银行收付情况计算各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头头寸。

4、精通公司银行账户（单位名称、开户银行名称、银行账号）。

（三）招聘及就业要求

1、熟悉公司各项财务管理制度。

2、了解财务部各岗位的工作内容，做好与各岗位的衔接。

3、准确收付现金，妥善保管现金和有价证券，确保资金安全。

4、坚持每天清点现金，及时检查现金日记帐，做到日结、月结。

5、随时掌握各银行账户余额，禁止开具空头支票。