企业需缴纳增值税、消费税、营业税、关税、城市维护建设税、企业所得税以及其他税种（城镇土地使用税、车船使用税、房产税、土地增值税、每年向国家缴纳附加税（印花税、契税等）。

因此，企业在发展的同时，也承担着各种税收。对于企业来说，如何在合法合规的情况下少缴税款已成为热点问题。

那么如何才能正确有效地进行税务筹划呢？

利用企业清算进行税务筹划

清算收益指企业清算所得的全部资产或财产扣除清算费用、损失、负债、企业未分配利润、公益金和公积金后超过实收资本的余额。

资本公积金中，除企业法定财产重估增值和捐赠财产价值外，其他项目均可从清算所得中扣除。重估升值和接受捐赠的，在发生时计入资本公积，并在清算时计入清算收益征税。这相当于增值税部分的递延税。在其他条件不变的情况下，企业可以创造条件进行资产评估，以财产增值后的价值作为折旧的依据。这样，就可以比以前征收更多的折旧，并可以扣除更多的所得税，从而减轻税收负担。

利用“股权转让”

所谓“股权转让”，是公司股东依法将其股东权利有偿转让给他人，使他人取得股权的民事法律行为。

利用“股权转让”“先抽资后增资”进行税务筹划。《国家税务总局关于企业所得税若干问题的公告》（国家税务总局公告2011年第34号）第五条《投资企业撤回、减少投资的税务处理》规定，投资企业撤回、减少被投资企业投资的，其取得的资产相当于初始出资的部分，确认为投资回收；被投资企业累计未分配利润和累计盈余公积按减少实收资本比例计算的部分，确认为股利收入；其余部分确认为投资资产转让收入。被投资企业发生的经营亏损，由被投资企业按规定结转弥补；投资企业不得调整或减少投资成本，也不确认投资损失。

所以现在很多企业都采用这种方式进行税务筹划

设立新的机构减少纳税

部分税收优惠条件是企业一成立即可享受的税收优惠政策。例如，在一些城市经济技术开发区，增值税按地方财政收入的30%-50%给予财政支持和奖励；企业所得税按地方财政收入的30%-50%给予财政支持奖励。个人所得税通过独资企业或合伙企业评估和征收。所得税税率可降至2%，总税负为5.2%。

利用税收优惠政策开展税务筹划

1、低税率和所得扣除优惠政策：低税率和所得扣除优惠政策主要包括：对符合条件的小型微利企业，减按20%的税率优惠；资源综合利用企业总收入减少10%。

2、产业投资税收优惠：产业投资税收优惠主要包括：对需要国家重点支持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税；农、林、牧、渔业免税；国家支持的基础设施投资可享受三年免税、半减半税收优惠；环境保护、节能节水、安全生产等专用设备投资额的10%在企业当年应纳税额中扣除。

3、就业安置优惠政策：就业安置优惠政策主要包括：企业安置残疾人支付的工资加计100%，安置特定人员（如下岗、失业人员、专业人员等）加计扣除。企业只要聘用下岗职工、残疾人等，即可享受加计扣除的税收优惠。企业可以结合自身经营特点，分析哪些岗位适合安置国家鼓励类人员，并规划聘用上述人员与聘用人员在工资成本、培训成本、劳动生产率等方面的差异。普通人员，尽量减少对企业效率的影响。招募特定人员可享受折扣。

4、税收洼地优惠政策：为了发展区域经济，国家和地方出台了一系列区域税收优惠政策，大部分经济开发区都出台了财政退税政策。

对于企业来说，合理的税务筹划可以在遵守法律的同时实现利益最大化。企业税务筹划作为一种“双向选择”，不仅要求企业依法纳税、履行纳税义务，还要求税务机关严格“依法治税”。