纵观世界各国，只有阿联酋、卡塔尔等少数国家不对居民征收所得税。中美日作为世界三大经济国家，其每年的税收收入一直是外界关注的焦点。

进入2024年以来，中国、美国和日本也相继公布了各自2023年的税收数据。美国和日本的税收规模与往年相差不大。美国仍领先日本数倍。

然而，作为亚洲最大的经济体，中国去年的税收表现却非常令人意外。

要知道，疫情发生以来，世界各国的经济环境都受到了不同程度的影响，一些国家甚至因此不得不进行一系列税收改革。

那么在这样的大环境下，中国税收有哪些优势和劣势呢？

中美日税收差距如断崖

早在19世纪，美国著名法官霍尔斯就表达了他对“税收”制度的独特看法。

霍尔斯认为“税收是我们为文明社会付出的代价”。这一观点形象地体现了税收制度的核心理念。

简单来说，税收是一个非常重要的政策工具，因为一个国家要想维持正常运转，就必须有一定数量的财政收入。

但国家本身不能直接从事生产活动，因此依靠政治权利强制征收部分社会产品，包括税收。因此，依法纳税是每个公民的基本义务。

经历疫情后，世界各国出台了许多刺激经济发展的政策。因此，2023年可以说是全球经济复苏最关键的一年。

信息来源：光明网2024年6月21日报道《美国联邦赤字大幅增长，全球金融市场面临风险》

但今年以来，美国和日本的税收却呈现出完全相反的情况。 2023年，美国财政赤字创历史第三高纪录，美国联邦财政收入仅达到4.88万亿美元。美元。

国税局

虽然4.88万亿美元的财政收入已经超过许多中小国家全年的GDP，但比美国2022财年少了4570亿美元。

美国之所以在全球经济复苏的背景下不进反退，与美国国内的经济环境有很大关系。

许多失业的美国人正在抗议

从官方数据不难看出，疫情以来美国国内经济一直处于低迷状态，尤其是通胀和失业率居高不下，极大影响了美国经济的复苏。

在这些因素的综合影响下，2023年美国税收收入将大幅下降。

当然，作为全球第一大经济体，美国的税收数据即使下降，也无法与日本等国家相比。

以日本为例。尽管日本2023年的税收收入连续四年创下历史新高，但在美国面前仍然“相形见绌”。

据《日本经济新闻》 7月2日报道，2023年日本税收收入将达到72.1万亿日元，约合0.45万亿美元。

这不仅是日本税收收入连续第四年刷新历史纪录，而且也连续两年突破70万亿日元大关。这也说明日本在税收方面的表现还是非常强劲的。

日本居民关注增税信息

造成这种局面的原因与日本政府的税制改革有很大关系。为了增加国家税收，日本政府提高了消费税税率。

也就是说，日本税收之所以呈现积极局面，与日本政府加大“薅羊毛”力度有很大关系。这实际上不是可持续发展战略。

因为盲目提高消费税税率不仅会给居民增加很多负担，还会给政府带来一些负面影响。最重要的是，即便如此，日本近年来的财政支出仍然大幅超过税收收入。

也就是说，日本和美国也面临着严重的财政赤字问题。与此同时，进入2024年以来，日元兑美元汇率因美国收割一度跌破160关口。

日元汇率的下跌肯定会对日本国内经济产生巨大的影响。也可以推断，2024年日本的税收数据很可能呈现大幅下降趋势。

那么与美国、日本相比，亚洲第一大经济体中国去年的税收情况如何呢？

事实上，在全球经济复苏的背景下，很多人对2023年中国的税收收入并没有很高的预期，但中国的实际税收收入却超出了很多人的预期。

信息来源：中华人民共和国中央人民政府2024年2月2日《2023年财政收入和支出》报告

财政部2月2日发布的数据显示，2023年，全国一般公共预算收入216784亿元，同比增长6.4%。

其中，仅税收收入就达到181129亿元人民币，约2.50万亿美元，同比增长8.7%。

从这个数据不难看出，过去的一年，中国经济呈现出向好的态势，这与个人所得税的强劲增长和企业所得税的抢眼表现有很大关系。

与日本提高消费税率不同，我国税制改革的主要方向是优化税制结构，这样可以最大限度地实现税收的公平和效率。

同时，中国人民的纳税意识是世界上最好的之一。在政府的大力宣传下，我国人民从小就认识到依法纳税的重要性。

随着我国公民纳税意识的不断增强，我国税收政策的推进也变得尤为顺利。

当然，中美日作为世界三大经济体，各国的税收政策各有千秋。毕竟，对于一个国家来说，最好的税收政策就是符合本国国情的税收政策。

最后需要再次强调的是，税收关系国计民生，大家要增强税收意识。

同时，我相信，随着我国税务工作的日益完善，我国的税后状况也必将改善到更高的水平。

主要来源：

1、原文发表于光明网2024年6月21日《美国联邦赤字大幅增长，全球金融市场面临风险》的报道。

2、原文发表于2024年7月2日《参考消息》《日本国税收入连续四年再创新高，财政紧张依然持续》报道

3、原文发表于2023年11月26日新浪财经《美国巨额财政赤字为经济增长埋下隐患》报道

4、原文发布于2024年2月2日中华人民共和国中央人民政府《关于2023年财政收入和支出》的报告