在这篇文章中，华创君将介绍与个人所得税相关的10个节税思路。如果您不知道如何避免个人所得税，您可以按照以下思路进行计划。

01 利用专项扣除

个人所得税所得额中可以税前扣除的项目或金额较多。

例如，从个人综合收入中扣除每年6万元的费用，以及专项扣除、专项附加扣除和依法确定的其他扣除。纳税人应当充分利用免赔额，合理节税。

此外，企业还可以利用优惠政策帮助员工减轻税负。

例如，企业为职工购买商业保险产品的支出，可以计入职工工资收入，税前扣除。又如，企业为职工缴纳的企业年金或职业年金，不超过职工工资税基4%的部分，可以在税前扣除。

02 利用专项附加扣除

运用各类专项附加扣除，根据相关人员个人收入灵活分配，最大限度提高可抵扣税额。

专项附加扣除包括子女教育费、继续教育费、大病医疗费、住房贷款利息或住房租金、赡养老人等费用。一般来说，如果多人同意分摊，工资高的一方扣除的金额越多，节税的效果就越明显。

03 外籍人员利用优惠政策

在华工作的非居民需自觉控制在华居住期限，以遵守相应的税收优惠政策。

例如，《个人所得税实施条例》规定，一个纳税年度内，非居民在中国境内居住累计不超过90天，其所得由境外雇主支付的，免征个人所得税。

又如，非居民一年内在中国境内居住累计满183天但连续居住不满6年的，申报后从境外单位取得的所得免征个人所得税。一年共183天，缺席超过30天的，连续年份重新开始。因此，长期在华工作的外国人每6年可出境一次，停留时间最长为31天，即可始终享受这一优惠政策。

04 利用职工福利

企业可以将部分职工工资折算为职工福利。

例如，员工领取工资后，需要支付交通、通讯、伙食、房租等费用，在这种情况下，员工不仅要缴纳税款，还要承担生活费用。

但是，如果这些费用由公司提供，并且根据这些费用的金额，支付给员工的工资将会减少。员工缴纳的个人税也相应减少。同时，还可以节省公司的社保费用。

05 利用公益捐赠抵税

个人向教育、扶贫、济困等公益事业捐赠时，其捐赠金额不超过纳税人申报应纳税所得额30%的部分，可以在应纳税所得额中扣除。收入。

这里有几点需要注意：第一，必须向有资格接受捐赠的组织进行捐赠；二是部分慈善捐赠的扣除额有限制。第三，要关注当年的慈善捐赠是否需要扣税。

06 利用年终奖与股票期权单独计税

职工或老板取得的一次性年度奖金或股票期权所得，不纳入当年综合所得纳税计算，与个人综合所得分开征税。这给企业很大的规划空间。

例如，员工年应纳税额为100万元，则按45%超额累进税率减去速算扣除数计算税额，税负较重。但如果企业可以将部分工资以年终奖金的形式支付给员工，并且年终奖金和工资分开征税，则可以减轻税负。但从2022年开始，政策规定年终奖金与工资合并征税。

07 劳务报酬的税收筹划

劳动报酬收入每次不超过4000元的，扣除费用按800元计算；每次收入超过4000元的，按收入的20%计算扣除费用。然后根据预扣税率表计算预扣税。

减轻税负，一方面，纳税人可以减少每次领取的劳动报酬金额，适用较低的预扣税率，减轻税负；另一方面，纳税人可以将劳务过程中的各种费用转移给被服务方，减少劳务报酬数额，减轻税负。

如果个人取得劳动报酬频繁且金额较大，建议设立公司，将个人劳动收入折算为公司收入，并利用小规模纳税人和小微企业相关优惠政策，减轻税负。

08 个人经营所得的税收筹划

我国税收征收方式有审计征收和核查征收。会计核算适用于一般企业。

但个体户或个体工商户没有健全的财务体系，没有购买商品的收据，因此缺乏投入成本。因此，可以申请税务机关牵头对企业进行评估征税：将个人营业收入的固定比例确定为应纳税额，然后适用相应的税率。

例如，某个体工商户年收入为300万，确定其中的5%为应纳税额，则最终应纳税额为300万5%20%=3万。税率低至1%。

但近年来，核准征收政策收紧，纳税人普遍无法申请。需要像华创企服这样的税务筹划公司来整合和运营资源。

09 股权转让所得的税收筹划

个人转让股权适用税率为20%。在特殊园区设立合伙企业，可以采用批准的税收征收方式，减轻税收负担。

例如，某人转让公司股权获得3000万元，如果按20%纳税，则需缴纳600万元税款。但他在华创企业服务有限公司工业园注册了合伙企业，通过核定征收将个人所得税税率降低至3.5%。应缴税金105万，节税495万。

10 股息的税收筹划

个人从公开发行转让市场取得上市公司股票并持有一年以上的，其股息收入暂免征收个人所得税。个人从公开发行转让市场取得上市公司股票，持有期限不足1个月（含1个月）的，股息、红利全额计入应纳税所得额；持有期限超过1个月至1年（含）的，暂按50%计入应纳税所得额。