这不是一个神秘的战略口号或精美的管理技术，而是三个餐桌——资产负债表，损益表以及按数字编织的现金流量声明。

这些看似无聊的报告实际上是公司的“数字镜子”：

当静态时，它是企业的“体格检查报告”，当动态时，它是操作的“战斗地图”，当风险出现时，它是“预警雷达”。

今天，让我们谈谈这三个桌子如何从实际角度成为企业管理的“稳定针头”。

1。三表：企业的“数字生活形式”

有人说，如果您了解三张桌子，您将了解公司的90。这是真实的。

– 资产负债表：就像“快照”一样，在某个时间点上的企业“家庭”，多少资产，多少债务以及有多少股东的权益。

它告诉您公司的“身体”是否良好，以及结构是否稳定。

– 损益表：就像“视频”一样，记录了——个赚取的一定时期的运营结果，而利润来自何处。

它反映了公司的“赚钱能力”是否很强以及增长是否真实。

– 现金流量声明：就像“心电图”一样，监视公司——的“血流” ——现金来自哪里，它去哪里以及是否可以保留。

它揭示了公司的“物理宪法”是否健康，并且是否具有足够的风险抵抗。

这三个桌子链接在一起，并将其形成企业的“数字生活形式”。忽略其中任何一个可能会导致管理大大下降。

2。资产负债表：平衡是国王

资产负债表的核心是“平衡”，但这种平衡不是一个简单的数字平等，而是“结构艺术”。

– 资产越多，越好：如果您躺下的现金过多，收益将会降低；如果您将应收账款堆积得太高，则坏账的风险将会上升；如果您投入过多的库存，这些资金将成为“死金”。

– 债务越少，越好：借钱适中可以扩大收益（例如使用杠杆来利用较大的项目），但是借贷过多将成为“定时炸弹”。

实用课程：合并后，公司的总资产飙升至1.6万亿元。看来这是“大家庭和大企业”，但是由于债务比率过高和融资成本的增长，它陷入了“规模扩张，但利润缩水”的困境。

这是——资产负债表的典型“结构性失衡”已成为沉重的“负担”，而不是发展的“基石”。

良好管理资产负债表的关键是“学位”：只要现金足以交出，应及时收到应收款，并且负债可以承受风险。

3.损益表：不要对“增长”着迷

如果资产负债表是“战场布局”，则损益表将是“实际结果”。

但是许多公司容易犯错：为“面对”（例如提高规模和排名）牺牲“内部”（利润质量）。

– 通过降低价格和为经销商促销商品而获得的“高收入”似乎是活跃的，但实际上它正在透支未来；

– “发行销售”堆积的“收入”（大量应收账款）更像是一个“数字游戏”，尚未收回33,354元人民币，而利润是“纸上的财富”，也可能会拖延现金流量。

令人心碎的真理：

一些公司挤入了《财富》中的前500家，收入令人印象深刻，但利润却比其他公司少得多，因为它们属于“规模陷阱”。

对于真正健康的增长，这取决于“主要业务收入是否来自核心产品”，毛利润率是否稳定”和“利润是否是真钱”。

当您很好地管理损益表时，请记住增长健康，质量增长是公司的“肌肉”，而体重弱的增长只是“脂肪”。

4。现金流量声明：企业的“生命线”

“高利润但破产”的公司的问题通常在于现金流。

现金流声明就像公司的“氧”。没有它，无论“肌肉”（利润）或“身体”（资产）有多强大。

– 经营现金流（从日常运营中赚取的钱）是“真钱”。通过借钱或出售资产获得的现金只是“寿命恢复资金”；

– 库存增加，应收账款变得更多，他们会悄悄地“吃”现金——。这就是为什么有些公司拥有良好的损益表，但突然间，他们没有钱来支付工资。

管理思维方法：

债务比率为65左右，利息覆盖率多重（利润可以偿还几倍的利息）仍超过3倍。

遇到一个新项目时，首先问两个问题：

“现金流何时会积极？”

“在扣除折旧和摊销后，您还能赚钱吗？”

现金流量声明的核心是“健康”：应维持流入，应控制流出，并始终将足够的“紧急钱”留在手中。

结论：三表，一组管理逻辑

资产负债表决定“结构”，损益表取决于“容量”，现金流量表控制“风险”。这三个表不是孤立的数字，而是一组完整的管理逻辑——

– 想扩展吗？首先，让我们看看资产负债表是否可以承受它；

– 想实现性能吗？首先查看利润声明的利润质量；

– 想启动一个项目吗？首先，让我们看看现金流量声明是否可以保留。

企业管理的本质是制作这三个表“每个表都执行他或她的职责并彼此合作。”

只有通过尊重数字，了解数字和使用数字，公司才能稳定地走得更远。

毕竟，所有管理问题最终都将在三张表中暴露；

所有管理目标也可以在三张表中找到。