头条图片

小规模纳税人和一般纳税人有什么区别？下面就让我来给大家详细介绍一下小屋吧！

【送心】跟随小屋，你带走体验【送心】

01.年应税销售额

小规模纳税人与一般纳税人的年应税销售额不同。

小规模纳税人年应税销售额500万元，即连续12个月累计不含税收入500万元。如果超过500万，系统将强制小规模纳税人升级为一般纳税人。

不含税收入=不含税发票收入+不含发票收入+增加收入。

注：一般纳税人年应税销售额不得超过500万元。有的一般纳税人连续12个月的免税收入只有一两百万。

企业应注册为小规模纳税人还是一般纳税人，应考虑企业的发展状况。

如果我们企业的大部分客户都是一般纳税人，那么我们最好注册为一般纳税人。

02.税率

小规模纳税人和一般纳税人的税率不同。

小规模纳税人税率为3%、5%，房地产销售、租赁业税率为5%。

一般纳税人的税率为13%、9%、6%、0%。 13%的税率适用于大多数行业，包括商品和服务的销售；常见适用9%税率的行业包括交通运输业；常见适用6%税率的行业包括金融业。

头条图片

03税收优惠

税收优惠政策主要适用于小型企业，一般纳税人税收优惠政策较少。

自2022年4月1日至2022年12月31日，小规模纳税人开具普通发票，免征3%税率的增值税，免征5%税率的增值税。

小规模纳税人开具专用发票并照常缴纳增值税，附加费减半征收。

小规模纳税人企业所得税优惠：

应纳税额100万的，税率为2.5%；

应纳所得税在100万至300万之间，税率为5%；

应纳税额超过300万元的，税率为25%。

04申报时间

小规模纳税人和一般纳税人每个月、每个季度申报的税种也不同。

小规模纳税人按月缴纳个人所得税，按季缴纳增值税、附加和企业所得税。

一般纳税人每月申报个人所得税、增值税及附加，每季度申报企业所得税。

头条图片

05发票抵扣

小规模纳税人和一般纳税人取得的发票抵扣种类不同。

小规模纳税人无论取得专用发票还是普通发票，只能抵扣企业所得税，不能抵扣增值税。

一般纳税人取得的专用发票可以在增值税中扣除，一般纳税人取得的普通发票可以在企业所得税中扣除。

用户评论

情深至命

我是做手工的小店店主，想问问自己是哪个？

    有11位网友表示赞同！

非想

看经营范围和收入是不是有差别啊！

    有19位网友表示赞同！

赋流云

有没有人能简单解释一下这两种纳税人的税率吗？

    有19位网友表示赞同！

折木

我公司人数不多也是小规模纳税人吧…？

    有8位网友表示赞同！

歆久

小规模纳税人可以享受优惠政策吗？

    有19位网友表示赞同！

爱你心口难开

主要是看营业额吧，超过了就变成一般納稅人?

    有12位网友表示赞同！

我一个人

如果是个体户，是不是都是小规模纳税人呢？

    有6位网友表示赞同！

箜篌引

想了解一下办理流程，好像不太一样吧。

    有7位网友表示赞同！

陌上花

我公司的小项目就是小规模纳税人，现在业务大了可能要变成一般纳税人了

    有11位网友表示赞同！

太难

这两种类型的征税方法是不是差别很大的啊？

    有5位网友表示赞同！

我绝版了i

额度超过了就必须改成一般纳税人吗？

    有8位网友表示赞同！

寒山远黛

一般纳税人可以报销更多项吗？ 小规模能报多少呢？

    有13位网友表示赞同！

陌潇潇

我以前是做小买卖的，好像就是小规模纳税！

    有11位网友表示赞同！

伪心

这两种纳税的区别真的蛮难懂的，希望能有更详细的解释！

    有12位网友表示赞同！

见朕骑妓的时刻

听说一般纳税人可以参加一些招标项目，是小规模不能的吗？

    有9位网友表示赞同！

初阳

想知道如果业务大了以后要不要换类型？麻烦麻烦。

    有7位网友表示赞同！

陌颜

小规模纳税人的优惠政策有哪些？什么时候会变成一般纳税人？

    有7位网友表示赞同！

ー半忧伤

这个差别很大吗？好像影响还挺多啊！需要认真考虑一下了。

    有14位网友表示赞同！