小规模纳税人会计分录详解
小规模纳税人账务处理实例讲解
员工工资根据工资表汇总表计算。
装修费按照五年租期摊销：10万5年12个月=1667元
损益结转前的科目汇总表：
从上面的账户汇总表中我们可以看到，我们需要结转的损益账户中有管理费用，所以我们再做一个分录来结转损益。
转账完成后，重新填写账户汇总表：
科目汇总表平衡后，我们可以根据凭证登记明细科目，然后计算当月总计，然后与汇总表核对。
根据该表，我们填写试算平衡表：
在上面的试算表中，我们可以看到现金余额和其他应付贷方余额均为负值。通过会计，我们可以知道现金收入小于支出。大华公司前期费用由股东马东垫付。是的，费用已反映在账户中，但没有收到现金，因此需要付款收据来平衡账户。
一旦资产负债表需要重做，没问题了，我们就可以重新做财务报表了。
用户评论
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