第二条本制度适用于公司及其所属部门。

02

财务管理机构及职责

第三条物业公司应当设立独立的财务部门，负责公司的财务管理。

第四条财务部门的主要职责是：

（一）编制并组织实施财务预算、财务收支计划和信贷计划；

（二）负责公司资金的筹集、调度和使用管理，确保资金安全；

（三）负责公司的会计核算、报表编制和财务档案保管；

（四）负责公司资产管理和债权债务管理；

（五）组织实施内部审计和财务检查工作；

（六）参与公司重要经济合同的审查；

（七）参与公司经营决策并提出财务管理建议。

第五条财务部门设立财务负责人、会计、出纳等岗位。各岗位人员应当具备相应的专业资格和技能，遵守职业道德，依法履行职责。

第六条财务负责人对公司财务管理全面负责。他的主要职责包括：

（一）组织实施公司财务管理制度，审批重大财务事项；

（二）制定并实施财务预算、财务收支计划和信贷计划；

（三）负责公司资金的筹集、调度和使用管理；

（四）组织成本费用预测、计划、控制、分析和评估；

（五）编制并报送财务会计报告，分析财务状况和经营成果；

（六）负责公司资产管理和债权债务管理；

（七）组织实施内部审计和财务检查工作；

（八）法律、法规和公司章程规定的其他职责。

第七条会计师的主要职责包括：

（一）按照国家统一的会计制度设置会计账簿，进行会计核算；

（二）审核原始凭证，制作会计凭证；

（三）登记会计账簿，编制财务报表；

（4）负责公司的税务申报和缴纳税款；

（五）妥善保存会计资料和财务票据；

（六）法律、法规和公司章程规定的其他职责。

第八条出纳员的主要职责包括：

（一）办理现金收付和银行结算业务；

（二）负责现金、票据和银行印章的保管；

（三）登记现金和银行存款日记帐；

（四）库存现金和有价证券；

（五）法律、法规和公司章程规定的其他职责。

03

财务管理基本要求

第九条物业公司应当做好财务预测和预算，依法合理筹集和使用资金，有效防范财务风险。

第十条物业公司应当严格执行国家规定的成本支出范围和标准，合理控制成本，降低消耗，提高经济效益。

第十一条物业公司应当依法缴纳各项税费，严禁偷税漏税。

第十二条物业公司应当按照国家和金融制度的规定，加强应收账款管理，加快资金周转，提高资金使用效率。

04

资金与资产管理

第十三条物业公司资金包括流动资金、专项资金、固定资金、投资资金等。各类资金应当按照国家统一的会计制度进行核算，确保账实相符。

第十四条物业公司应当加强现金管理，按照国家有关规定收取和使用现金。企业收入、支出数额较大的，应当通过银行转账的方式结算。

第十五条物业公司应当加强银行账户管理，严格按照规定开立和使用银行账户，不得出租、出借银行账户。

第十六条物业管理公司应当定期或者不定期对物业进行检查，确保账目一致。发现财物超量或者丢失的，应当及时处理。

05

负债与所有者权益管理

第十七条物业公司的负债包括流动负债和长期负债。各类负债应当按照国家统一的会计制度进行核算，确保账实相符。

第十八条物业公司应当注重负债管理，控制负债规模，防范财务风险。

第十九条物业公司所有者权益包括实收资本、资本公积、盈余公积和未分配利润。各类所有者权益应当按照国家统一的会计制度进行核算，确保账实相符。

第二十条物业公司应当按照法律、法规和公司章程的规定办理利润分配，按时足额缴纳所得税。

06

财务报告和财务分析

第二十一条物业公司应当按照国家统一会计制度编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表和附注。