随着电子商务平台的繁荣，越来越多的卖家通过在Facebook、eBay、亚马逊等在线市场上销售商品获得收入。但您是否知道这些销售可能需要向税务机关报告并缴纳税款？英国税务海关总署（HMRC）已开始关注这一领域，从2024年1月1日起，将要求数字平台记录和报告卖家信息和收入。因此，唐诚在本文中为您准备了一份详细的税务指南，帮助您了解网上销售收入的税务处理，包括如何确定是否需要纳税、如何登记自评、如何报税， ETC。

HMRC对网上销售收入的具体规定

从2024年1月1日起，HMRC要求数字平台记录和报告卖家信息和收入，以便在2025年1月之前进行税务审计，确保追回未缴税款。英国税务海关总署还投资了3669万英镑并部署了24名工作人员来实施这项新举措，旨在“侦查和打击逃税行为”。

根据HMRC规定，如果您只是偶尔通过Facebook、eBay、Amazon、Etsy、Vinted等平台销售商品，且扣除任何费用后您的年总销售额低于1,000英镑，您将被视为非-专业交易员，HMRC 通常不注意。然而，从2024年1月1日起，即使您偶尔在数字平台上销售商品，只要您的年销售额超过1,000英镑，即使交易次数少于30笔，您也可能需要纳税。这意味着，尽管有免税限额为1000英镑，一旦超过这一限额，网络卖家，无论是全职还是兼职，都需要根据英国税法进行自我评估和报告收入，以确保纳税合规。

税务处理和自我评估

3.1 收到HMRC通知后如何应对的建议

首先，保持冷静是关键。英国税务海关总署每年发送数千封提醒信，鼓励受助人报告未付收入。如果您收到此类通知，应立即采取行动。通常，您有30 天的时间来回复通知。忽视这些通知可能会导致HMRC 采取强制措施。因此，最好的做法是直接联系HMRC 以尽快解决问题。如果需要，您还可以注册自我评估并提交纳税申报表。在此过程中，您可以寻求税务顾问的专业指导或让他们代表您与HMRC进行沟通。例如，唐诚的团队可以帮助您更准确地了解情况并采取适当的行动，以确保您的税务合规并避免不准确的情况。必要的麻烦。

3.2 对全职工作以外的网上销售收入的税务处理

如果您除了全职工作之外还通过在线平台进行销售活动获得收入，那么税务处理的关键是您的副业收入是否超过HMRC设定的每年1,000英镑的起征点。一旦您的在线销售收入加上全职工作收入超过个人免税额（2024/25 纳税年度为12,570 英镑），您有责任注册自我评估并向HMRC 报告该收入。这意味着您需要在规定的期限内提交纳税申报表，以确保您的副业收入正确计入您的应税收入总额。此外，您还需要了解和计算与网上销售相关的所有可扣除费用，例如商品成本、广告费用、运输费用等，这些费用可以在计算应纳税所得额时扣除。正确记录和报告这些信息不仅有助于减少您的纳税义务，而且也是遵守税法和避免未来潜在税务问题的重要一步。

3.3 如何注册自评报告网上销售收入

要注册自我评估以报告在线销售收入，您需要通过英国政府的官方网站进行注册。如果您是首次注册，您必须在您获得应税收入的纳税年度结束后的10月5日之前完成注册。例如，如果您在2024 年某个时间开始在线销售并产生应税收入，则需要在2025 年10 月5 日之前注册。注册后，您将能够使用自我评估系统报告您的在线销售收入和任何相关的税费。如果您不熟悉此流程，您可以寻求专业税务顾问（例如我们的）的帮助，以确保您的注册和备案准确无误。

报税流程和税率

如果您未按要求缴纳网上销售收入税，一旦被HMRC发现，您可能需要缴纳未缴税款及相应利息。此外，您还需要承担因迟交税款而产生的罚款，这可能会非常昂贵。对于那些故意不报告应税收入并试图隐瞒的人，后果更为严重，可能包括更重的罚款，甚至刑事责任。因此，如果您自愿向HMRC 披露未报告的税收收入，您可能不会面临任何处罚，或者处罚可能相对较低。那么如何正确报税呢？

4.1 报税流程

要向HMRC 报告在线销售的税收收入，您需要按照自我评估流程完成并提交纳税申报表。首先，获取并填写在线销售的自我评估税表(SA100) 和补充页SA103。在这些表格中，您需要详细说明您的在线销售收入、成本和费用，以及任何可扣除的税收费用。完成后，您需要在每年1 月31 日截止日期之前通过HMRC 的在线服务提交纳税申报表。如果您希望避免自动罚款，请务必在此日期之前完成在线提交。另外，请确保您已计算应税利润并在同一截止日期前缴纳任何应缴税款。在整个过程中，保持准确的记录和凭证至关重要，以便在英国税务海关总署进行查询或审计时提供必要的证据。如果您不熟悉报税流程，寻求专业税务顾问的帮助是明智的选择，以确保您的报税准确且合规。

注意：为了确保您的税务申报的准确性和完整性，您需要保留详细的在线销售记录和证明。这包括但不限于：

销售记录：记录每笔交易的详细信息，包括销售日期、商品描述、销售额以及任何适用的税费。成本记录：详细记录与销售直接相关的成本，如采购商品的成本、运输和包装费用。费用记录：记录业务运营中产生的所有费用，例如广告费、平台使用费、保险费等。收入和费用证明：保留所有相关收据、发票和银行对账单以支持您的记录。

4.2 计税方法及税率

网上销售收入的计税方法遵循英国个人所得税制度。首先，您需要确定您的总收入，然后从中扣除任何允许的费用和扣除额，以获得应税利润。然后，根据您的应税利润总额，您的收入将被划分为不同的税级，并按相应的税率征税。

以下是2024/25 纳税年度的税阶和税率：

个人免税额：年收入不超过12,570 英镑无需缴纳所得税。基本税率：20% 适用于年收入在12,571 英镑至50,270 英镑之间的人。高所得税税率：年收入在50,271 英镑至125,140 英镑之间适用40% 的税率。附加税率：年收入超过125,140 英镑适用45%。