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总结：

1、所得税汇算清缴报表是财务人员的必备技能。填写报告并没有想象中那么困难。只要按顺序填写，就成功；

2、报表填报逻辑：调表不调账。即根据年度收入和支出，按照税法规定调整需要增加或者减少的收入和费用项目；

3、按顺序填写：收入和支出为第四季度数据。如有调整项目需自行填写。 —— 然后填写员工工资、折旧、广告招待费、利息等常用项目。 —— 自动生成税务调整汇总表。 —— 返回主表以生成调整。最终利润总额——用于根据利润计算所得税折扣并填写表格——。返回主表格并生成报表——。大功告成！

4、填写报告时注意：每份报告之间的逻辑非常接近，必须按顺序填写。记住！

企业所得税A类年报申报表填表顺序

一、填写1、收入或支出表；2、期间费用明细表

（这两个表中的小微企业季报数据是自动填写的，不允许修改。如果需要调整，可以向税务局申请并详细填写）

二、各纳税调整项目明细表

3.《视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表》 (A105010)

4.《未按权责发生制确认收入纳税调整明细表》 (A105020)

5.《投资收益纳税调整明细表》 (A105030)

6.《专项用途财政性资金纳税调整明细表》 (A105040)

7、《职工薪酬纳税调整明细表》（A105050）（各企业均应涉及）

8、《广告费和业务宣传费跨年度纳税调整明细表》（A105060）（该费用涉及企业）

9.《捐赠支出纳税调整明纽表》 (A105070)

10.《资产折旧、摊销情况及纳税调整明细表》（A105080）（固定资产企业涉及）

11.《资产损失税前扣除及纳税调整明细表》 (A105090)

12.《企业重组纳税调整明细表》 (A105100)

13.《政策性搬迁纳税调整明细表》 (A105110)

14.《贷款损失准备金及纳税调整明细表》 (A105120)

15.《非货币性资产投资递延纳税调整明细表》

16.《居民企业资产（股权）划转特殊性税务处理申报表》

17.《企业重组所得税特殊性税务处理报告表》

三、根据第二大类各纳税调整明细表

18、填列《A105000纳税调整项目明细表》

（二级类表格每一项填写完毕后，会自动跳转到表格，如果审核无误，点击保存）

19.《符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优患明细表》 (A107011)

20.《研发费用加计扣除优惠明细表》 (A107012)

（高新技术企业或有研发经费支出企业名单填写）

四、研发费用加计扣除优惠明细表填列后自动跳转

21. (A107010) 《免税、减计收入及加计扣除优患明细表》

五、境外所得有分支机构的填列

（无业务直拨7）

22.（A108010）《境外所得纳税调整后所得明细表》

23.（A108020）《境外分支机构称补亏损明细表》

24.（A108030）《跨年度结转抵免境外所得税明细表》

六、(A108000)《境外所得税收抵免明细表》

（根据第五项自动生成）

七、25、《A100000企业所得税年度纳税申报表A类》

（主表，根据上述报表自动生成，税收调整项目影响利润总额，进而影响所得税减免明细）

26、企业所得税弥补亏损明细表（本表自动生成）

27、所得税减免税优惠明细表（根据25计算的调整后利润总额自动生成）

28、高新技术企业折扣及明细表（高新技术企业须填写近三年财务数据）

29、应纳税所得额扣除明细

30. 税收抵免折扣详细清单

八、A10000O企业所得税年度纳税申报表A类（跨地区汇总纳税企业总机构填写以下报表）

（无业务直销9项）

31.跨区域合并纳税企业年度企业所得税分摊明细表

32、企业所得税汇总纳税分行所得税分配表

九、33、A100000企业所得税年度纳税申报表A类

（最终主表：根据上述利润总额及所得税减免税报告第七项自动生成，保存即可）

十、其他报表

34.《受控外国企业信息报告表》

35.《海上油气生产设施弃置费情况表》