一、个税不是“挣多少扣多少”，先扣“免税项”再算税

支付工资的基础不是“每月总薪金”，而是扣除一系列免税的“应税收入”。这三种扣除可以帮助您减少税款：

基本扣除费：扣除每月5,000元的固定扣除额，如果每月薪水为6,000元，则该部分直接免税，只剩下1,000元来计算个人所得税。

五项保险和一项基金的个人付款部分：社会保障的个人付款部分（退休金，医疗，失业）和公积金，这些基金是从工资中扣除的，然后在税前扣除的。例如，如果每月的薪水为8,000元，则每月的社会保障公积金为1,500元，实际税额为8,000-5,000-1,500=1,500元，税收负担大大降低。

例如：每月的薪水为10,000元，税收起点为5,000元+ 2,000元的社会保障公民基金+ 1,000元的抵押贷款，实际税额仅为2,000元。以3的税率计算，每月个人税仅为60元，比未宣布的扣除额少200元。

二、专项附加扣除别漏报，这些细节能多省一笔

需要主动声明特殊的其他扣除额。如果您错过报告，则应支付更多税。注意这些常见情况：

儿童教育：对于3岁以上的儿童上学（包括幼儿园，小学和中学），每个孩子每月都可以扣除1,000元的孩子，而父母可以分别扣除50，或者所有孩子都将被扣除。请记住，将孩子的学术记录信息上传到个人所得税应用程序中，并确认每年12月的明年扣除信息。

租房与抵押贷款，选择两者之一是更具成本效益的：如果您在工作城市没有房屋，则可以从每月800-1500元扣除房屋（例如，在省级首都市每月扣除1,500元人民币）；如果您有抵押贷款，则每月可以扣除1,000元人民币，并且只能选择两者之一，而在租赁城市中选择具有更高级别的房屋的成本效益更高。

支持老年人：不仅儿童需要就其兄弟姐妹的分配比率达成共识（每人最多每月1,000元）。请记住签署书面分配协议，以避免在随后的税收验证期间出现问题。

继续教育：对于自学，在职研究生教育，每月可以扣除400元（长达48个月）；对于驾驶执照和专业资格证书（例如教师资格证书和会计证书），在获得证书的一年中，可以一次性扣除3,600元人民币。

提醒：可以在“个人所得税应用程序”上宣布特殊的额外扣除额。如果信息不正确地填写，则可以随时修改信息。请务必确认每年12月明年的扣除信息，否则可能会影响明年的减税。

三、年终奖计税有“两种选择”，选对能少交几百元

如果公司发行年终奖金，则税收计算方法可以是“选择两者之一”，然后选择合适的税款来省钱

– 分别税收：将年终奖金除以12个月，以相应的税率进行计算（例如，年终奖金为36,000元，每月3,000元，以3的税率计算，个人所得税为1,080元）。

– 合并税收计算：年终奖金和每月薪水合并，税收是根据全年的累计收入来计算的。

选择方法：如果每月薪水不高并且税在正常时间内缴纳税款，那么选择合并的税收计算可能会更具成本效益；如果每月薪水更高并且年终奖金较大，那么选择单独的税收计算可能会更具成本效益。例如，如果年终奖金为100,000元，则单个税收计算可能小于合并税收计算（具体来说，可以在个人所得税应用程序上进行模拟）。

注意：在2025年底之前，年终奖金的单独税收计算政策仍将有效，并且随后可以统一税收计算。如果您今年获得年终奖金，请不要错过选择的机会。

四、这些“额外收入”也要交税，别以为能逃掉

除工资外，这些收入还需要个人所得税声明，而低调可能会影响信用报告：

– 兼职工作收入：周末兼职工作，自我媒体手稿费用等，这是“劳动报酬”。超过800元的部分必须以20-40的价格提前支付（在次年和解期间，退款更多或更少）。

– 不要忽略年度对帐：从每年3月到六月，上一年的个人所得税必须“和解和解决”，并且可以退款支付的额外税款（例如为兼职预付款支付的过量税款，并错过了特别的额外扣除税）。有人曾经没有和解，曾经损失了数千人民币的退税。