1。每个部门的财务管理必须遵守民主财务管理和严格经济的原则。资金和支出应根据“最高领导者不直接负责”的原则批准。所有支出文件必须由负责人和负责人和负责人和具体目的的人签署。

2。在处理各种经济事务时收购和填充原始优惠券时，每个单位都必须获得或填写合规和合法的原始代金券（税收发票，财政收入等）。原始优惠券必须遵守国家统一会计系统的规定。基本要求是：

（1）原始优惠券的内容必须具有代金券的名称，填充凭证的日期，代金券单位的名称或填写的人的名称，处理凭证的人的签名或密封，处理优惠券的姓名，代金券单位的姓名，经济业务内容，数量，单位，单价和金额。

（2）从外国单位获得的原始优惠券必须用填充单元的官方印章盖章；从个人获得的原始代金券必须具有填充物的签名或密封件；原始优惠券必须具有处理单元的官方密封，处理人员的签名和该部门的审计师。发给公众的原始优惠券必须用官方印章盖章。

（3）对于装有资本和小写量的原始优惠券，资本和小写的金额必须匹配。

（4）由相关高级部门批准的经济业务应附有原始优惠券。原则上，必须提供原始文件。如果在特殊情况下没有原件，则必须用该机构的官方印章盖章。

（5）如果原始优惠券中记录的内容不得更改，挖出或修理，或者原始优惠券中有任何错误，则发行单元应重新打开或正确，并且应用发行单元的密封盖上更正。如果原始代金券的金额不正确，则发行单元应重新开放，并且不得在原始代金券上进行更正。

3。审查原始优惠券

（1）每个单位产生的经济业务应由每个单位的会计师进行审查。根据《J区财务报销审批暂行规定》完成批准程序后，原始文件应粘贴在原始代金券摘要表中，并发送到地区会计中心进行报销。

（2）会计中心根据国家统一会计系统的规定审查每个单位提交的原始优惠券。不真实和非法的原始代金券有权不接受它们；将退还具有不准确和不完整记录的原始优惠券，并且要求该单位根据国家统一会计系统的要求进行纠正和补充。

（3）会计中心负责根据国家统一会计系统和进行会计处理的规定审查每个单位提交的原始优惠券。会计负责实体仍然是单位。

4。除了上述基本要求外，还对以下报销凭证提出了以下特定要求：

（1）旅行费用：除了填写商务旅行日期，旅行的原因，附带文件的数量，偿还旅行费用，报销人员的签名和财务费用，还必须根据规定的标准偿还旅行费用。

（2）加班工作餐：加班工作餐的标准每人每人20元以内控制；当报销时，必须附加正式税收发票，并且必须指示加班的原因和加班人员列表。 （无需附上加班费餐的批准表）

（3）官方接待费（接收费）：严格遵守“四个订单”综合系统，也就是说，在报销派遣单位的官方信，官方接收批准表，正式税收发票和接收清单时，必须附上。

（iv）打印费。报告帐户报告时必须附加详细的打印列表，并且必须用打印单元密封盖列表。

（5）会议费：报告帐户时，会议批准文件，会议通知，参加会议的登录表格，必须附上由指定酒店等服务单位提供的原始详细文件等。

（vi）办公用品：报告帐户时必须附上详细的列表。该列表必须用供应商的密封并由受体签名。 （7）特殊支出：它必须遵守相关的特别基金管理条例，并且在签署和批准时必须指示特殊基金上市详细信息。

（8）政府采购和项目建设支出：严格执行有关政府采购的相关法规。如果采用竞标和采购，则在报告帐户时必须附加竞标通知，采购合同和正式税收发票。

（9）项目支出：预付款预付款时，必须附上获胜的投标和合同信息；当再次预付项目付款时，必须将“项目付款状态表”附加到“项目付款状态”上，以及时准确地反映该项目的付款进度；项目完成后，必须附上审核报告和相关项目接受证书，并且必须及时清除和记录帐户。

（10）固定资产支出：购买固定资产，申请报告，采购合同，查询记录和接受表格。

5。基金付款的具体要求

（1）原则上，通过财政支付系统支付了超过1,000元或直接向供应商支付的支出；现金付款严格按照国务院签发的010-30,000的规定执行。

（2）当偿还卡付款（官方卡或其他银行卡）时，您必须附上卡片收据或付款代金券。

（3）报销时，请准确地提供收款人的信息（帐户名称，帐号，银行的分支机构，开设帐户的分支机构），以避免由于提供的不正确收集信息而无法及时到达。

（4）原则上，需要通过银行分配系统支付需要支付给个人的金额。银行发行所需的表格由报销单位编写，守望者和联系电话已填写，并用该单位的官方印章盖章，然后前往地区会计中心盖章，在将其发送给发行银行之前，将其用于国库集中付款的特殊印章。

（5）本月所产生的支出应在本月偿还。如果由于特殊情况而无法在本月内进行报销，则原则上将在3个月内报销。