第1条目的

为了标准化企业的现金管理，防止现金管理中的欺诈，腐败和其他行为，并确保企业现金的安全，这些措施是专门制定的。

第2条申请范围

该措施适用于现金限额管理，库存现金管理以及库存监督和管理。

第3条现金管理原则

1。企业的现金管理是基于分离帐户的原则，并由全职收银员负责。

2。同一个人不能同时在收银员和会计职位上举行，收银员不能负责现金券的填充和审计。

第2章现金限额管理

第4条企业根据法规建立了现金库存限额管理系统，超过库存限额的现金应及时存入银行。

第5条企业应根据《现金管理暂行条例》的规定确定企业现金支出和现金支付限额的范围，并结合企业的实际情况。不属于现金支出范围或超过现金支出限额的企业应通过银行转让并解决。

第6条财务部应根据企业的现金和解量和距帐户开放银行的距离合理地确定现金库存限额。

第7条现金库存限额仅限于不超过2到3个工作日的费用。该特定金额应应用于赞助商银行，并由赞助商银行批准。

第8条收银员必须严格遵守批准的现金库存限制。如果发生意外损失，收银员应承担超出限制现金损失的赔偿责任。

第9条有必要增加或减少现金库存限额时，应说明原因。在会计人员批准后，金融部门经理和总经理，将向赞助商银行提交申请，并且赞助商银行将重新批准它。

第10条库存现金不得超过银行规定的限额，并应在超过限额后的同一天存入银行。如果由于特殊原因（例如要支付的奖金等），真正有必要过期的现金过夜，则必须由相关领导者批准，并且存储工作做得很好。

第3章现金存储

第11条负责现金监护的人是收银员。收银员应该是诚实可靠，具有强烈工作意识并且在业务上熟练的会计师。通常，您不能在5年以上担任收银员职位。

超出库存限额的第12条现金应由收银员存入下车之前。公司的现金不得以个人的名义存入银行。一旦银行发现公共资金是私人存入的，它可能会对相关公司罚款；如果情况很严重，则可以以现金支付该单位。

为了加强现金管理，第13条除了工作时间所需的少量备用资金外，可以将其放置在收银员的抽屉中，其余的应放置在收银员的特殊安全中，并且不得随意存储。保险箱应存放在坚固，实用，防水，防水和通风的房间中，并且房间应配有铁栏杆和防盗门。

在同一天检查限额之内的现金之后的第14条，应将其保存在保险箱中，并且不得在桌子上过夜。安全密码由收银员本人保留，并严格保密。如果其他人使用，则不能向他人披露。当收银员转移到职位时，新收银员应更改并使用新密码。

第15条当安全密钥或密码丢失或故障时，应立即将领导者报告给领导者进行处理，并且不应要求某人随意修理或维修钥匙。

第16条纸币和硬币应以分类方式保存。收银员根据钞票的账单金额和硬币的硬币金额以及整数（即大数字）和零数字（即十进制数字）进行分类和保留库存。

第17条现金应整齐地存储并保持清洁。如果由于水分，霉菌，腐烂，昆虫损害等导致损失，则收银员应负责。

第18条出纳员从银行撤回现金时，他应填写“现金提取表格”并陈述目的和金额，并在经理经理批准后将其提取。

第4章现金清单，监督和管理

第19条收银员必须每天计算现金并注册现金日记帐，以确保每日清算，每月和解和一致的帐户。

1.每日清洁意味着应清理那天的经济业务，所有书籍已注册，库存的书籍余额已解决，并检查了库存的实际清单，以确认帐户是否一致。

2。每日清洁的主要工作如下。

（1）清理各种现金收据和付款代金券，检查文件是否一致，并检查每个文件是否已被“收到”和“付款”盖章。

（2）注册并清理现金期刊。

（3）现金库存。

（4）检查现金是否超过指定的库存限制。

每月会计结帐日期之后，收银员应与负责会计处理的其他会计人员及时检查“现金日记帐”和“现金详细信息帐户”，并准备“现金验证记录表”，该表将由财务部门经理，出纳员和会计师签署，以确保帐户一致。

第21条出纳员有义务与财务部经理或其他审计师合作，不时对“现金库存”进行随机检查，并确保随机检查现金没有差异。

第22条金融部门经理和基金主管应定期监督现金库存，以确保帐户和帐户一致并且帐户是一致的。如果找到长或短的项目，则应及时找到原因，并根据规定的程序提交批处理。出纳员应对出纳员自身责任造成的现金短缺承担全部赔偿责任；如果造成重大损失，则负责人的法律责任应根据法律承担责任。

第23条金融部门经理和基金监督员应非常重视现金管理，严格审查现金收入和支出，并不时进行现场库存。提出有关改善现金管理问题的建议，并在被主管批准后实施这些问题。

第5章附件

第24条这些措施应由企业的财政部和其他相关部门解释。

第25条本法规应从一年中实施。

第26条相关文件表格

1。《现金管理暂行条例》。

2。“现金提取订单”。