它已经开始了！

编辑已经为您编辑了副本

在线申请指南

大家，请登录到电子税收局宣布！

The main operating procedures for handling online tax declaration for corporate income tax in 2022: Log in to the system (with digital certificates or without digital certificates) —— Fill in and save financial statements —— Fill in and annual corporate income tax declaration form (checking and collecting or summarizing tax payment branches) —— Submit declaration —— withholding taxes —— Print report.

1。登录系统

如果用户插入USB密钥（CA证书）或黄金税收磁盘和税收控制磁盘，则将自动弹出湖北省税收局在线税收支付系统的URL。如果无法弹出，则可以在IE浏览器的地址栏中手动输入URL（https://etax.hubei.chinatax.gov.cn/portal）。用户单击主页[登录]，并显示以下图片：

数字证书登录接口弹出，提示用户插入数字证书并完成登录，纳税人输入数字证书密码和验证代码。 （初始密码是：888888888）

2。填写财务报表

（i）填写

单击[税务申请中心] —— [税收和费用声明和付款] —— [2022企业所得税年度税纳税申报表]进入税收声明页面。

或单击[税务中心] —— [高频业务] —— [2022公司所得税年度税收宣言]，以输入税收声明页面。

或在左侧的“经常使用的功能”模块中单击[2022年度企业所得税年度纳税申报表]，以输入纳税申报表页面。

进入年度公司所得税声明接口后，该系统将弹出《您不可不知的2022年度企业所得税汇算清缴新变化》。本文件专门介绍了一系列公司所得税减少和减少费用政策，自2022年以来，财政部和国家税收政府发行了9个项目。纳税人必须仔细阅读。单击[报告操作指南]以查看“应用程序操作指南”的电子版本，然后单击[报告操作视频]以查看视频版本的应用程序操作指南。如果您需要其他学习材料，则可以单击[其他学习材料]，以下对话框将弹出系统。单击相应的内容以独立学习。

阅读后，单击右下角的[下一个]，或单击页面顶部的“ 2个财务报表”以输入财务报表填充接口。该系统根据公司的财务系统提交信息和税收注册信息生成不同类型的财务报表。您可以填写表单概述的形式，然后单击[保存]。

（ii）提交

保存财务报表后，纳税人可以单击声明接口上的“ 5提交报告”，以输入声明检查接口，以在相应的财务报表的最右边找到相应的财务报表[正式提交报告]按钮；或保存财务报表并按顺序填写年度声明表格，然后将它们一起完成后，跳到此界面以提交声明。提交完成后，系统将提示“处理成功”。如果验证失败，系统将促使错误消息。您需要按照错误代码返回财务报表，并在正确修改后再次提交声明。

（iii）校正

如果您发现在提交声明后错误地填写财务报表，则可以通过[正确的报告]按钮重新报告，该按钮与“ 5提交报告”接口上的财务报表相对应。

（iv）财务报表中要注意的事情

1。如果要填写的报告不符合实际情况，则可以单击[所有报告初始化]以在公司所得税年度（A000000）的纳税申报表基本信息表中更新报告信息。

2。如果纳税人未能向税务机构注册财务会计系统，则该系统将在输入税收声明接口后自动扫描重要信息，并提示“纳税人没有有效的财务会计系统申请”，如下图所示：

纳税人可以在提示消息右侧单击“进程”，以自动跳到“财务会计系统归档”界面，如下图所示：

或返回主页并通过主页[税收中心] —— [综合信息报告] —— [财务会计系统提交]。

3. Qianhu集团的总部根据会计标准，会计系统和其他要求准备合并的财务报表，除了报告同一水平的年度财务会计报表和其他税收信息外，还应报告上一年的合并财务报表，以便在公司所得税纳税申报表时。

4。在财务报表中，填写今年的累计金额，以及“今年的金额，今年的金额，填充今年的累计金额，以及“上一年的金额”，去年同期的累计金额。

3。填写小型和微型企业

完成财务报表后，企业将进入“一系列居民企业所得税年度报告（记录收集）”，以填写。首先，填写企业基本信息表（A000000）。此表格集成了企业基本信息，以促进纳税人填写；优化填充方法，调整和补充填充项目，并增强声明信息的完整性。

该系统自动带来了103个资产和104名员工的总金额。数据取自2022年宣言表的第四季度。如果数据不符合实际情况，则可以对其进行修改。当企业税注册中的总子机构的类型不是分支机构或子机构，并且符合103个总资产升高5000万元人民币，104个雇员300，而106个从事州限制或禁止行业为“ no”，109个小型和微型企业将违反“ Yes Yes YES”。 2018）：

1. No filling《国家税务总局关于简化小型微利企业所得税年度纳税申报有关措施的公告》 (A101010),《一般企业收入明细表》 (A101020),《金融企业收入明细表》 (A102010),《一般企业成本支出明细表》 (A102021),《金融企业支出明细表》 (A103000),《事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表》 (A104000).上述形式之后的相应数据并未直接填写《期间费用明细表》（A100000）。

2。小型和微型企业需要的《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A000000）中的“基本操作条件”（A000000）； “与税收相关的事项”是可选项目。在发生或相关事项时必须填写小规模和微型企业，并且“主要股东和股息情况”的基本信息表格未填写。

根据填充要求填写企业（A000000）的基本信息表格后，单击[下一个]。

该系统进入年度公司所得税申报表并填写报告表。在报告表格的右侧，有两个项目：选择报告表格时“是否填写”和“表单检查说明”。 “是否要填写》是指申请表的检查状态，“表单检查说明”特定表格生产规则。

单击[下一个]后，以下接口在系统中弹出：

填写当前表单后，单击[下一个]系统将自动保存当前表单，然后跳到下一个表单以填写报告。应当指出的是，当一个小型的Micro-Profit Enterprise首次填写其财务报表时，损益表中的“运营收入，运营成本和期间费用”等相关数据将“自动预先填充”。填写中华人民共和国A100000企业所得税年度纳税申报表（A）的相关列。纳税人补充其他数据后，然后按顺序填写其他附件。

如果小型且微型企业需要更改A100000表格的声明数据，请在主表数据更改后单击[NEXT]，并且系统将弹出“总利润已更改，请按顺序保存报告！”提醒，单击[确定]按钮，系统将自动跳到相关附件的表。纳税人只需要单击[下一个]即可保存。

4。要注意的事情

（i）一般预防措施

1。在2022年公司所得税年度纳税申报表中，可以直接检查某些表格，但不能直接检查某些表格。取而代之的是，在填写“相关税收相关的事项（需要以下事项存在或出现以下事项时需要）之后，它们会自动链接和检查。

2。“今年提前支付的所得税累计金额。” 《企业所得税年度纳税申报基础信息表》 A100000的第32行“今年支付的所得税累计量”是强制性监控信息。当实际信息与Jinsan系统的数据不一致时，有必要转到主管税务机构以检查和修改它。

3。“前几年所承受的补偿损失量” 《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017版）》中等灰色网格是自动带有公司前几年申请数据的系统，浅蓝色网格是手动输入列。纳税人需要验证前几年自动带来的“年度家庭收入”是否与实际情况一致。如果它不匹配，或者有两个有关弥补系统损失的信息，则需要去主管税务机构进行检查。如果声明在往年不正确，则必须及时纠正声明。

5。使用“补充”清除数据。如果数据在纳税人的备案过程中不正确，则可以（单击表单上方的[补充]按钮清空表单，然后再次填写。

6。基本信息表中的项目“ 101税声明企业类型，102个分支机构税率，105个国民经济行业，107个适用的会计标准或会计系统”是由系统自动提取的，无法修改。当纳税人的基本信息表中的“ 107适用会计标准或会计系统”与实际情况不一致时，可以通过电子税务局[税务服务中心]处理更改- [综合信息报告] – [财务会计申请文件]。

（ii）申请高科技企业的预防措施

1。如果企业获得了高科技企业证书并且在有效期内，则应用系统将自动匹配“ 211 High-Tech Enterprise Application属于其所属年度的有效高科技企业证书”的相关行，并且不得修改。如果企业符合上述条件，但系统不匹配相关信息，则纳税人可以自己输入它

2。如果企业具有高科技企业的资格，则该系统将在应用时自动检查折扣状态和详细的高科技企业列表（A107041）。如果“今年高科技产品（服务）收入的比例（第10行），今年的科学和技术人员的比例（第13行）以及过去三年中收集的高科技研发费用的比例（第30行）（第30行）（第30行）”（第30行）“不符合这些标准，则该系统将不符合享受优惠企业的条件，并享受优惠的企业，并享受15的范围。

3。当高科技企业填写“高科技企业折扣情况和详细表（A107041）”时，系统会根据前几年的声明数据自动提出“研究与发展费用指标”，并且无法修改。如果纳税人需要修改它，则必须纠正前几年的声明。

4。当《企业所得税弥补亏损明细表（A106000）》“ 211年的211个高科技企业证书” 211-2在211-2发行时间1中或“ 211-4发行时间2”大于2019年10月1日，您可以享受新购买的设备和设备以11.1行的价格和11.1行（超过500万单位）和12.4百万（Rmb Blimbb 500 nirt）（400亿）（400万）（400万）（400亿）（400万）（400亿）（4） 《企业所得税年度纳税申报基础信息表表（A000000）》，并允许一次全年应纳税收入的全额计算。

扣除并允许税前100额外扣除。相关的额外扣除额在线报告系统将自动填充《资产折旧、摊销及纳税调整明细表A105080》的30.2行。

如果您已经在2022年第四季度购买了高科技企业购买新购买的设备和设备，那么当您在当年计算应税收入时，将允许您一次全额扣除，并允许在税前扣除额外扣除的优先政策。在线报告系统将自动，并帮助您填写相关的列。如果数据不正确，则可以自己修改。

（iii）申请中小型技术企业的预防措施

1。在基本信息表“基于210技术的中小企业”的相关时期确定基于技术的中小企业的资格。如果企业在申请期间和第二年获得了中小企业的数量，则应用系统将自动匹配“科学技术中210个中小型企业”的相关行，并且可能不会修改。如果企业符合上述条件，但是系统不匹配相关信息的输入，则纳税人可以自己输入。

2。基于技术的中小型企业延长损失赔偿年度的年份应根据注册的注册号中指示的年份确定要注册的中小企业的年份。也就是说，当“ 210-1库存编号”不是空的，并且前四位数是宣布的时期，企业是基于技术的合格中小型企业，而在头五年未恢复的最大损失期限将从5年延长到10年。

3。开发新技术，新产品和新流程以及为了获得创新，创意和突破性产品而产生的相关费用产生的研发费用将以实际产生的金额的100扣除。如果满足以下条件，它将被确定为符合优惠条件的基于技术的中小型企业：在2023年1月1日至5月31日之间获得基于技术的中小型中小型企业。

（iv）在扣除研发费用额外扣除时需要注意的事情

1。高科技企业，基于科学和技术的中小型企业，技术先进的服务企业，基本信息表“ 224 RD支出辅助帐户风格”选择2015版或2021版或2021版或自我设计的企业，并自动为RD Expense for Expense Expense Expense for Effence for Expections for Explense for Entryprise for Enterprise（A107012）。

2。基本信息表中的“ 224 RD支出辅助帐户样式”项目系统具有默认的RD支出辅助帐户样式。如果企业辅助帐户样式是“ 2021版本”或“自设计”，则需要输入基本信息表并将其修改为“ 224 RD支出辅助帐户样式”。

3。如果您在基本信息表中的“ 224 RD支出辅助帐户样式”项目中选择“ 2021 Edition”或“自设计”，则在《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表（A107010）》行3、7、7、16、19、23、28，等等的详细行中详细详细行，等等。在详细的行中无需填写上述行，并且无法实现特定的相关关系。

4。用于制造业和基于技术的中小型企业的“额外的推论率和计算方法”。《基础信息表》的第50行“额外的减去比率和计算方法”当满足以下两个条件之一时，系统默认情况只有一个选项为“ 100（制造业企业，基于技术的中小型企业）”：1。获得技术基于技术的小型和中等大小的企业的数量。 2。在税收注册中，行业类别正在制造。

其他企业“额外的推论率和计算方法”。当在《研发费用加计扣除优惠明细表（A107012）》的第50行中选择“添加的扣除率和计算方法”为“前三个季度为75，在第四季度为100（其他企业）（其他企业）（其他企业） – 根据实际量的实际量进行计算或根据实际量的计算”，该系统将自动计算允许扣除的RD费用的数量。建议选择一种更优惠的方法来享受此政策。当在要按比例计算的时期内申请新开放的企业时，第四季度允许的额外扣除额=年度允许的额外扣除额的总扣除额（全年的第四季度/实际运营月实际运营月的实际运营月实际运营月）。

以上规则还适用于《研发费用加计扣除优惠明细表（A107012）》（A107010）的第28行“企业所产生的相关费用的其他扣除，以获取创新，创意和突破性产品”及其详细行。

5。当公司的损益表或期间费用详细信息列表（A104000）中填写研究费用时，您必须填写《研发费用加计扣除优惠明细表（A107012）》的第41行，否则该系统会提示错误。

6。在税收注册中，行业类别是烟草制造，住宿和餐饮，批发和零售，房地产，租赁和商业服务以及娱乐业。他们是行业企业，不适用于税前的额外扣除政策。该系统不允许上述企业选择填写《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》和《研发费用加计扣除优惠明细表（A107012）》（A107010）第28行28“企业产生的相关费用的额外扣除，以获得创新，创意，创意和突破性产品。”

5。提交声明表

在提交年度公司所得税申报表之前，您必须首先提交财务报表。在“声明测试页面”上，单击与公司财务报表相对应的[正式提交报告]按钮。

单击声明接口中的“ 4年年度报告检查”，等待“数据验证已结束”的提示窗口出现，然后单击[正式提交申请]在完成年度报告检查后提交申请。

（i）逻辑验证

在正式提交过程中，系统将自动验证已声明的数据之间的逻辑关系。对于不合逻辑的数据，给出了[错误类型]提示。如果存在“错误信息”，则纳税人将无法完成声明，必须根据提示返回以修改它；如果有“及时信息”，则将其用作参考指标。例如，如果小型企业的财务报表与年度声明表格“运营收入，运营成本，税收和附加费，销售费用，管理费用，财务费用，财务费用”和其他项目不一致，则系统将提示。纳税人可以根据实际情况提交或继续提交声明后选择修改它。

（ii）上传声明数据

通过验证后，单击[确定]，然后再次单击[官方提交申请]。系统显示“处理成功”并完成了应用程序。如果第三阶段现金税系统返回错误消息，则有必要仔细检查和修改并再次提交声明。

声明成功后，[报告状态：应用程序成功]将显示在声明检查页面的右侧。

6。预扣税

如果纳税人在声明成功后需要缴税，请单击右下角的[下一个]以输入“ 6个扣除信息” ——税收支付接口，然后单击相应年度报告的右侧的[扣除]按钮以输入“扣除扣除信息”界面。

根据提示选择付款方式。确认付款金额正确后，单击右侧的[确认扣除]按钮以完成扣除额。

7。打印声明表格

声明成功后，系统将自动将声明表格生成PDF文件，以供纳税人浏览或打印。纳税人单击[税务申请中心] – [税收声明和付款] – [主页上的宣言表格]，

输入要打印的声明表格（2022.01.01-2022.12.31）的开始时间和结束时间，然后单击[查询]以查看要打印的报告。在右侧单击[打印]。

8。非法和正确声明

（i）发表无效的声明

如果未在声明期内扣除发票，请直接通过系统声明接口[4]单击[避免的声明]按钮，然后单击[避免的声明]按钮重新删除；如果扣除发票，则不允许撤销该声明，您可以在税务大厅申请更正。

（ii）纠正声明

如果已扣除发票但需要纠正发票，则可以单击主页上常用功能模块下的[报告错误纠正]按钮。

单击相应年度报告右侧的[正确报告]按钮以纠正它。

注意：如果更正声明后税收或税收增加没有变化，则可以操作此模块。如果减少税收，则必须去税务大厅进行更正；如果在税务大厅处理更正，则无法在此模块中进行更正。

（3）年度报告逾期或延迟声明必须在税务大厅提交。

9。问题反馈

当纳税人在使用电子税务局期间遇到相关声明问题时，他们可以通过以下三种方法向税务机关寻求帮助：

（i）在线提交问题

电子税收局的在线应用程序系统具有在线问题提交功能。纳税人可以通过声明接口右侧的[问题反馈]按钮在线提交相关的申请问题，并查看问题处理结果和建议。