根据《财政部 国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点的通知》（财务和税收[2016]第36号）的规定：“如果中华人民共和国的海外单位或个人从事应税行为，例如该国的服务，无形资产或房地产的销售，并且在该国没有在该国拥有运营机构，则购买者将是与持有持有持有代理商的VAT。”

根据《中华人民共和国企业所得税法》的规定：“对于非居民企业应为中国的工程运营和劳动收入支付的所得税，税务机关可以将项目价格或劳动费的付款人指定为扣留代理人。”

贵公司应根据实际条件履行其对扣留和缴纳增值税和公司所得税的义务。具体的预扣声明步骤如下：

1。预扣和支付增值税申报表

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第一步

登录到电子税收局。

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步骤2

单击[我想申请税款] – [税收声明和付款] – [跨境交易合同信息管理]。

或使用主页搜索栏并输入关键字以找到[跨境事务合同信息管理]功能模块。

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步骤3

输入跨境交易合同信息管理模块。

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步骤4

查找已注册并需要缴税的合同，单击[更多] – [声明] – [增值税]在操作领域中。

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步骤5

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步骤6

该系统会根据合同信息自动预扣税纳税人身份证号，预扣税姓名，收集项目，合同编号和其他信息。只需确认信息并填写一些信息，例如收集项目，预扣和付款项目，收款项目和税收计算基础，以完成详细的数据输入。

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步骤7

填写并确认数据正确后，单击[提交申请]。

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步骤8

声明成功后，您可以单击[立即付款]以完成本声明中涉及的增值税税和费用的支付。

2。预扣和支付公司所得税申报表

第一个到第三步与预扣和支付增值税的回报相同。

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步骤4

查找已注册并需要缴税的合同，单击[更多] – [声明] – [公司所得税（特殊扣留）]在运营领域中。

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步骤5

根据所选合同信息生成详细的数据，填写需要补充的信息，并确认其正确。您可以在当前页面上发表确认声明，然后单击[提交申请]直接声明。

您也可以单击[我想填写表格]以申请表格。

填写并确认数据正确后，单击[提交申请]。

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步骤6

根据实际条件，您可以填写信息报告表，以享受自己的协议福利。

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步骤7

声明成功后，您可以单击[立即付款]以完成该声明中涉及的公司所得税和税款的支付。

3。智能辅助声明

此外，电子税收局在跨境交易合同信息管理中提供了智能辅助声明职能，这可以帮助您进行预扣声明。

第一个到第三步与预扣和支付增值税的回报相同。

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步骤4

查找已注册并需要缴税的合同，然后在操作领域单击[智能辅助声明]。

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步骤5

选择要支付的费用类型并回答问题。该系统将自动判断并显示需要扣留的税收信息。

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步骤6

选择是否享受税收协议，税收和费用负担和其他信息，单击[计算]，该系统将产生智能辅助计算结果。

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步骤7

如果验证正确，则可以单击[单击此结果以声明]。

接下来，您将输入预扣声明，系统将自动生成声明表格。确认正确的情况后，您可以提交声明。

暗示