《转型时代企业财务BP系列培训——业财融合升级与企业提质增效之道》

（简称：财务BP与企业财务一体化）

正如管理大师彼得·德鲁克所说：“如果你无法评估，你就无法管理。”作为企业管理者，必须懂得如何分析企业经营管理中存在的问题，并以此作为下一步经营管理的重点。

本次专题培训结合先进的“财务BP”管理理念，为企业提供实用的“产融结合”管理方法，帮助企业找到解决运营管理问题的实施方法，帮助学员拥有更加合理有效的财务管理知识结构并掌握熟练的业务操作能力。

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课程安排

课程时间：2024年4月起每月2天，共8天

（周六、周日）

课程地点：成都安泰安荣酒店

课程对象：企业董事长、总经理、中高层管理人员、部门负责人及投资、财务、财务、税务、成本、审计、预算、风险管理、咨询、数据等相关从业人员

参会费用：9800元/人

费用包含：教学、场地、资料、餐费、会务、现场咨询

费用不包含：《数字化管理会计师专业技能证书》申请费。如需申请，每人另加收人民币1800元（系统学习并考试合格者，由中国商业会计学会颁发此证书，权威证书全国通用，您可以在查看官方网站：https://www.chinaccai.cn/）

参与流程：如下图

开课酒店环境

主要讲师简介

赛马会开始

全国金融职业教育指导委员会委员

四川省管理会计专家委员会委员

四川省会计学会理事

四川省省级优秀教师

四川大学管理学博士

西南石油大学会计学硕士生导师

曾在万向集团、君和（现信永中和）会计师事务所、粮食局等单位担任财务经理、财务总监、项目审计经理等职务

长期为四川省财政系统、税务系统、金融系统、中石油、中石化、南车集团、金虹集团、五粮液集团、五冶集团、国家电网等企事业单位提供财务咨询和业务指导工作

课程内容大纲

1

主题一：《财务BP》企业效益分析

——企业财务一体化和低绩效问责

2

主题二：“金融BP”的“业务”效率提升

—— 产融结合与战略预算管理

3

主题三：“财务BP”提升企业“运营”效率

—— 产融结合与内控风险管理

4

主题四：“财务BP”提升企业“财务”效率

——产融结合与资本风险管理

往届学员整理的知识点及案例（部分）：

1、为什么张瑞敏说海尔财务总监谭丽霞对于获得企业创新能力证书起到了主要作用？

2、为什么要实现产融结合首先要金融转型

3. 如何判断CEO的级别/如果你竞争CEO或部门经理

4、为什么刘备在遇到诸葛亮之前只能胡闹，而诸葛亮辅佐刘备之后却越发繁荣（陶罗之才，可胜千里之外，谋划周密）

5、财务经理的职责VS财务总监的角色

6. 如何查出病因并找出责任人/是否要向老板做年度报告

7、不要乱定目标、乱敲板/如何做到有说服力、令人信服

8. 一个模型迅速风靡全球/不仅要有用，还要好用（杜邦的才华，布莱克-斯科尔斯模型）

9、历史为什么选择厦门大学（我国特殊的市场经济发展历史/20世纪90年代开始向西方国家学习）

10、长虹20多年前巨额坏账损失的始末（朱镕基入世时的预言，新希望金融董事牟庆华的名言）

11、赊销需要严格的信用政策支持（信用标准是什么？信用期如何计算？账龄分析如何匹配收款政策？）

12、为什么80%的企业无法度过成长期，而民营企业的平均寿命只有3-5年？

13. 为什么企业在不同时期有不同的战略重点（案例：海飞丝、建工集团、诺基亚、苹果、可口可乐、BP）

14、企业如何选择差异化或成本领先（案例：华为研发团队和研发资金）

15、如何设定目标：构建管理层/决策者需要理解的技术/管理层需要理解的技术（什么是企业流程再造技术，如何做目标成本管理）

16、为什么研发设计是心脏，一定要高度重视研发设计（财务要协助测算，依靠业务流程分析和运营成本管理技术，宝钢财务总监把成本降低了一半）

17、生产施工过程中，整个管理都要懂技术（全方位标准成本管理）

18. 为了实现财务绩效，企业必须提供客户青睐的产品/服务。提供受客户青睐的产品/服务的手段是有效的业务流程。业务流程有效的关键在于执行业务流程的员工素质（员工指关键人才：关键技术人才、关键管理人才、关键复合型人才）

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19、投资决定融资：确定最优资本结构的原则和两个重要因素

20、不同行业、不同时期的财务融资策略（资本密集型、劳动密集型、项目型企业）

21、财务状况为两种结构（资本结构、资产结构）

22、评估资产质量的两种方法（是否投资于主营业务：经营性资产与金融资产的比例/长期资产取决于投资方向/流动资产取决于周转率，具体为营运资金周转率、现金周转率、存货周转率、应收账款周转率）

23、经营活动分析（收入质量外部分析“主营业务构成及现金比例”、盈利能力内部分析“四额四比”、股东回报向上分析“三驾马车”）

24、如何计算投入流动资产多少钱合适（什么时候计算、如何计算）（案例：苏宁为什么是世界500强企业）

25、企业集团如何协调总部与各分公司的资金（收支两条线的技巧）（案例：分公司的后果）

26、如何判断是否存在库存积压/如何判断库存积压在哪里，具体是原材料积压、在制品积压、成品积压（如果你是营销问题，那就是营销问题）已实现成本领先和差异化，但无法销售）

27、制定标准成本定额（预算成本）的流程（研发设计需与采购经理商定原材料定额，研发设计需与生产经理商定人工定额，财务协助研发设计计算配额+计算实际成本+分析哪个部门超额+拉响警报+向CEO汇报）

28、财务共享服务中心是管理会计信息系统（实际成本超出预算成本，快速对比+快速报警）

29、用赊销开拓市场是大胆之举，需要充足的现金流和严格的信贷政策（中联重科如何欺负三一重工）

30、实际案例：如何实施对标管理，设定目标预算（集团内部找标杆企业与外部对标企业的“四个共同点”：盘钢找首钢、宝钢、邯钢）

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31、找责任的目的不是为了惩罚谁，而是为了把蛋糕做大，让大家都能吃到（如果你做得好，就继续做，做得更好，你会得到奖金；如果你做得不好，你会得到奖金）好如行业平均水平，会分两三年，先达到标准，再改进，成为领导者）

32、什么是企业内部控制（企业实现战略目标的合理保证，核心是风险控制）

33.为什么投资（如何计算近年来最保守的7%通胀率）

34、证券投资难点（标的选择、时机选择、最多使用家庭闲置资金的30%，并且不能使用养老和医疗资金，因为风险高，我国还没有走过资本主义社会，投资者用赌徒的心态去投资，长期来看，肯定是亏损的）

35、工业投资（国家调控经济的手段：货币、税收；目的是让经济周期的繁荣期尽可能长，衰退期软着陆。看十四五发展规划，2035年的长期目标，并看东方选择率的产业回报）

36、财务总监领导内部审计部门，为企业监督级（专项控制），担任董事长助理；财务经理领导财务部（日常管理），担任总经理助理。

37、全面内部审计和随机外部审计（项目可行性规划期间的收入和成本支出/内部控制实施中的风险点/反映过往经营业绩是否被造假）

38、定价依据不能以财务委员会计算的成本为基础，而必须以成本费用制度为基础（固定、可变、约束性固定、酌情固定、技术变更、酌情变更）（直接材料的计算和直接人工是一样的，主要区别在于间接成本的计算）

39、预算管理委员会以研发、设计为主导，各部门管理层参与，总经理担任主席，共同制定预算成本（即标准成本）

40、全面标准成本管理实施差异分析（三参数、四指标）

41、项目可行性规划至少包括四部分：环境可行性（隧道加固费用）、市场可行性（五粮液要搞房地产：市场专家找市场缺口计算营业收入）、技术可行性（研发、设计、采购和生产（计算运营成本）、财务可行性（如果净现金流量为负则不可行）

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42、市场可行性规划至少要考虑三个因素：政治经济因素（十四五规划等+景气期容易卖，萧条期难卖）、产业因素（是否生产工具和生产材料是否负担得起），以及竞争因素（潜在进入是否容易，替代品是否容易出现，是否饱和+竞争对手毛利是否还宽？）

43、计算盈亏平衡点和安全边际率的目的（给销售经理敲响了警钟）

44、信用标准5C：质量、能力、资本、抵押、条件（案例：马博士家族三代经商）

45、计算流动比率和速动比率（匹配短期负债和流动资产）的目的（需要确定企业的行业类型和阶段，确定最优资本结构）

46、人力资源部门存在三大风险，需要做好四件事。

47. 考绩委员会由财务和人事组成。平衡计分卡技术实现了实现财务绩效的过程和结果的统一（四个维度，如何制定标准，如何评价结果，无论如何都不能偏离总体战略阶段性目标。）

48、绩效考核激励不要当老板（马博士的博士论文是关于股权激励的，全A）

49、融资管理主要解决筹集多少和如何筹集两个问题。

50、区分经营性资产和金融资产（发生在主营业务中且暂时闲置）、经营性负债和金融负债（不是人为安排且不需要支付利息、人为安排支付利息）

51、订单一增加，就需要预测资金需求（考虑是否存在融资缺口）。实际中最好用销售百分比法（详细解释计算过程+产能饱和怎么办+当年设备不更新怎么办）

52、如何筹集资金的两个原则：风险可控、资金链不会断裂；资本成本很低，所以如果可以的话可以使用债务。

53.债权：债券发行、商业银行贷款（学习计算实际利率）、商业信贷（学习计算放弃现金折扣的机会成本）、投资银行（过桥贷款）、卖方融资（分期付款）

54、股权：吸收直接投资，发行股票：普通股、优先股（优先获取股利、优先获取剩余财产）

55.股东回报：资本资产定价模型（夏普，诺贝尔奖）

56. 衡量风险的三个杠杆。年末计算三杠杆的目的是为了快速计算下一年的经营业绩（给定销量的变化，找出营业利润和每股收益的变化），调整财务杠杆（经营杠杆高，降低财务杠杆）

……

（主要是为了让大家看看马老师的教学风格，还有一些东西没有总结，不然就太长了，抱歉）

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部分学生的评价

李鑫（财务经理）：

现在我可以轻松地胜任财务经理的工作，以前的问题也不再困难。我想对马老师说：感谢您的悉心教导，为我的事业开辟了新的局面！

梁暖（会计师）：

如今，财务会计工作变得越来越难找。

大数据时代，各种软件工具层出不穷。随着年龄的增长，我们的反应变得不如年轻人敏感。作为一名35岁以上的失业大军，我决定主动转型成为一名管理会计师！进攻是最好的防守~~

陈竺（某事务所会计师）：

会计师工作极其辛苦，工资8000，在成都都不够买个厕所。我要向马老师学习，做我擅长的事，赚到一辈子花不完的钱！

孔丽玲（电商财务经理）：

文静（业务分析师）：

比其他人多拥有一张数字管理会计师证书确实会给您带来竞争优势。

更重要的是，它确实可以帮助企业解决问题。

马先生真是有才华又踏实。成为公司财务总监后，还可以成为大学教授。我很佩服他！

袁媛（主管会计）：

我是一名会计师，有家庭、事业和孩子。我担心我无法坚持参加CPA考试。听同学说，马老师几年前一直在教中级、高级、注册会计师，通过率很高。我时间紧张，自学能力不强。每个月的两个周末正好。消化完之后，我可以当面请教。我感觉我真的学得很扎实了。

钟跃迪（民企会计师）：

我考了注册会计师、人力资源、教师资格证、网络营销证书，但没有管理经验。通过考试的时候我很高兴，但面试时被问及实际工作问题时，却经常被拒绝。公司永远不会长久，有时感觉就像是死循环，也不知道哪里出了问题。

现在我正在跟着马老师努力学习，把分散的知识点连接起来，融会贯通。马先生知道发生了什么以及为什么发生。我相信名师出大弟子，在正确的时间做正确的事。我想在30岁之前做好正确的事情。准备一个合格的财务经理。

程先生（某集团分公司经理）：

我曾经坐在管理者的位置上，但有时我不知道自己做出的决定是否正确。我认为这是非常危险的。我告诉自己，如果我不知道，那么我应该学习。别只是混日子。马老师的很多方法也非常有用，并且经过测试。我们的企业非常需要他们。

金正男（银行职员）：

马先生提到的很多案例都是真实的，包括新都坊老板跳楼、长虹遭遇“大坏人”、任正非“吸取教训”、五粮液地产扩张被叫停、宝钢财务总监升职等。上海市副市长、厦门大学云集首批海归……留下了深刻而难忘的印象。听他的课就像享受中学知识一样。

于乔（母亲，自由职业者）：

马先生是一位专家。他不仅可以给你提出问题，还可以清楚地告诉你在实际工作中该怎么做。这比写问题以获得任何证书更有用。而且，午餐也太丰盛了！吃货们的好消息~

我很久以前就听说过马老师。我已经成为粉丝15 年了。我有两首离合诗《定师会起》 《马到成功》。虽然写得不好，但我带着满满的祝福和敬意送给马老师和同学们。同时我也鼓励自己。希望大家努力学习，追求卓越，过上无悔的人生！

因为他的名气，

他从老师那里继承了丰富的知识。

必败诸葛，

入门还是很困难。

那里有马蹄的痕迹，

又来了。

成名并不丢人，

努力一天比一天深入。

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