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1、个体工商户会计、税务申报需要了解哪些问题？

（一）个体工商户是否需要设立账户？

答：个体工商户需要建立账户，应当按照会计制度或者小企业会计制度建立。特别是符合一定条件（如注册资本10万元以上，或销售额（业务）15000元以上）的个体户，需要按照有关部门的要求设立账簿。不过，对于申请成为“定额”个体工商户，无需设立账簿，但还必须按照核定的税率纳税。

（二）个体工商户成立后第一个月如何报税？

答：个体工商户成立后，需要携带信息到税务局申报。税务局将确定税种和开始备案的时间，待审核结果出来后开始备案。目前，海南公司的注册地址必须真实。海南省工商部门将不定期进行抽查。如果注册地址与实际公司地址不符，该公司将被列入异常名录。

在海南注册普通公司，对注册资本没有实际要求。目前，海南公司注册资本采用认缴制，可以约定认缴的注册资本在30年内到位。需要实收资本的情况：办理劳务派遣、人力资源许可的企业，需要实收资本200万元。一些金融公司对注册资本也有要求。建议初创公司填写50-100w！

（四）个体工商户需要缴纳哪些税种？

答：个体工商户最常见的税种有增值税、城建税、教育费附加、个人税、印花税等，其余税费根据公司情况和结果而定。税务局的评估。

（五）个体工商户如何纳税？

答：税种确定后，个体工商户财务负责人即可登录电子税务局网上报税；如果无法自行网上报税，也可以携带营业执照和公章到税务局预约报税。海南代理记账以代理记账业务为主。为了充分肯定代理记账业务，1993年修订《会计法》时增加了《代理记账》规定，允许不具备条件的单位设立单独的会计机构或配备会计人员。委托相关会计服务机构开展代理记账，从而首次确立了我国代理记账业务的法律地位。

（六）个体工商户纳税申报是按月还是按季？

答：一般来说，除个人所得税外，个体工商户通常按季度进行纳税申报。不过，实际情况还得看税务局如何判定。如果您对此有任何疑问，个体户也可以向税务局或专业财务公司咨询。

2. 会计和报税是两件事吗？

1.会计师必须知道，公司成立后，无论你是否开始经营，税务局和工商局都会认为你已经开始经营，所以你必须有自己的账簿，并开始履行你的账簿。 “纳税申报”义务以及公司的正常纳税申报然后您就可以提交纳税申报表。

2、公司设立的会计账簿不是为了记录流水账，而是要求符合会计法规和相关法律要求的企业会计人员设立会计账簿、登记账簿、填写会计报表和相关税费依法申报，并保存好会计资料。需要专业的会计师来做。如果公司规模较小，请不起会计师，就选择代理会计师事务所。

3. 会计和报税是两个不同的事情，但又相互关联。企业应按照税务局批准的相关税种在纳税申报期内完成各项税费的申报和缴纳。即使是不经营、不开具发票的企业，工商登记完成纳税申报后，也必须在一定期限内办理纳税申报。未能按时报税将影响公司的纳税评级并导致公司进入经营异常名单。企业可以选择“零申报”，但长期零申报将纳入“风险监控”。

4、让您免税的不仅仅是“零申报”。如果遵守相关税收优惠政策，还可以享受免税优惠。例如，对季度销售额在30万元以下的小规模纳税人，暂免征收增值税。因此，企业应根据实际经营情况正常申报纳税。

企业最常见的税种有增值税、企业所得税、印花税、城建税、教育费附加和地方教育费附加。个人所得税涉及大部分企业，其他税种也涉及特殊行业。此外，企业所得税必须在每年5月底前汇算缴纳。该项目是税务局检查的重点。同时，企业应于每年6月30日前完成工商企业年度报告，并于9月份完成伤残保险基金申报。对于特殊行业，按照有关部门的要求完成各类报表的申报。

3. 如果公司不记账、不报税会怎样？

未记账、报税的，将受到补账、缴税、罚款等处罚，还可能被列入“异常企业名单”或“异常账户”。其实，如果没有生意的话，最好把不诚信经营的公司注销掉，以免日后出现更多麻烦！

如果企业被列入黑名单，后果将非常严重！如果注册公司不记账、不报税，或者即使没有业务也注销，会给公司及其法定代表人带来信用污点。

情节严重的，公司法定代表人被限制乘坐高铁、飞机，不能贷款购房，不能移民国外。甚至，你可能无法领取养老保险！

如今，全国各部门的信用体系已经互联。一旦上了黑名单，如果你想开办新公司、银行贷款、进入商场、参与政府项目等，一切活动都受到限制！此外，税收、罚款和滞纳金都受到限制。相当多。

企业经营应强调三点：

1、公司再小也必须记账报税：账簿是公司经营状况的记录和反映。一家从未记账的公司，无论经营多久，在被发现之日都必须重新补上所有以前的账目。而且，这里所说的账目并不是你随便记住的流水帐，而是按照会计要求记录的。如果我们公司目前规模较小，没有钱聘请专职会计师，我们可以找代理会计师事务所来解决问题。

2、不管有没有收入都要记账报税：很多老板都会有疑问，我没有生意，还需要报税吗？你有没有生意并不重要。如果没有业务，我们可以申报零，但不能超过六个月。如果有业务，就必须如实申报，即使是无发票的业务。并且提交纳税申报表并不一定意味着您需要纳税。