1、企业对账步骤：

第一步：重新审核本月所有凭证，仔细核对，减少错误。月末结账以每日会计凭证的日常结算为依据。要求日常会计凭证数据及分录准确无误。一般建议在月底结账时检查。

第二步：检查下列项目的账户。 1、现金：结算日结束时进行清算并编制存货清单。调节现金证明所有包含现金的条目都是正确的。如有不符，应检查现金日记账及所有与现金有关的凭证，查明原因并处理。 2、银行存款：编制所有明细账户的银行存款调节表，核对银行账户。 3、存货：包括原材料、在产品、产成品等。月底进行盘点，盘点结果与明细账进行核对。如有差异，应查明原因并予以处理。

第三步：核对纳税申报表与应纳税款明细科目的关系。 1、核对纳税人进项税证明清单、收据清单（海关完税凭证、农产品收购）及企业应纳税款-应纳增值税（进项税额）明细账，注意不能按规定抵扣的项目税法。金额、进货退货、优惠券等。 2、对照金税发票输出清单、普通发票及未开票收入清单、企业应纳税额核对销项税额—— 应交增值税（销项税额） 。 （有营业税的单位可以查询企业收入明细账和发票清单，原理一样）； 3、进项税转帐等其他应纳税款明细账的核对原则同上。

第四步：检查所有明细账户的余额，并对异常余额进行调整。 （标准版）应收账款/应付账款调节。 1. 将所有明细账目与总账进行核对。 2、检查应收账款、应付账款、预收账款、预付账款，是否存在跨账情况并予以清理。 3. 检查应收账款、预付账款和其他应收款的所有详细信息，看看是否有贷方余额。如果有，请找出原因并进行调整。一般原因是开错账户或者一台单位开立了两条明细。例如，应收账款的贷方应转为预收账款，预付账款的贷方应转为应付账款，其他应收款的贷方应转为其他应付款等。同理，检查应付账款、预付账款、其他应付款的借方余额。

2、财务人员与供应商的对账技巧

1、仅提供余额、无明细科目的对账信息，不予对账。供应商必须提供自上次对账以来的所有会计信息；如果以前从未进行过调节，则必须提供自双方开始业务往来以来的所有会计信息。如对方因财务决算审计函件要求核实账面余额的，也应遵循上述原则。

2、如果供应商直接根据其销售部门的交易数据而不是财务部门的账目提供对账信息，则不允许对账。双方核对的账户应以财务账户为主。供应商销售部门的账目可能与其财务部门的账目不相符。如果对账基础出现问题，就会给双方今后的结算带来不必要的麻烦，因为最终的结算是以双方的财务账目为依据的。

3、对于多年未与其发生业务关系的供应商进行对账，即使是经过公司授权人签字认可的，供应商对账数据也必须加盖供应商公章（或财务章） ，或提供加盖公章的文件。介绍信，否则账户不予对账。由于与供应商多年没有业务关系，我们对其近几年的情况了解不多。原公司可能已解散重组。目前对账及未来收款可能为个人行为，不代表原公司。和解者可能无权要求赔偿。