1.调整居民企业企业所得税年度申报功能（账务审核、征收）

优化内容：

调整企业所得税年度汇算清缴申报功能，主要包括《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）、《减免所得税优惠明细表》（A107040）等表格样式及填写说明、表格之间的核对关系以及申报数据写入征管系统的规则， ETC。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税——纳税申报缴款——企业所得税申报——居民企业（账务审核、征收）企业所得税年度申报”功能。

《免税、减计收入及加计扣除优惠明细表》（A107010）由于纳税期限为2023年，将16.2行“2.其他”修改为“2.其他（免税代码： ）”；将24.2行“2.其他”修改为“其他”（减税代码： ）”。如下所示：

《减免所得税优惠明细表》 (A107040) 由于纳税期限为2023年，第28.6行“(6)其他2”修改为“(6)其他2（减税代码： ）”，如下图所示：

2.调整六税两费相关职能

优化内容：

对小型微利企业资质发生变化的纳税人，在办理增值税、附加（费）、财产行为税等合并纳税申报时，增加提示信息，提醒纳税人准确享受“六税两税”。如果符合优惠条件，系统将自动计算免税金额。

功能操作：

以财产税和行为税的合并纳税申报表为例。

登录山东省电子税务局，打开“我要报税-纳税申报缴款-综合申报-财产与行为税合并申报”模块。打开财产及行为税申报表后，系统将实现免税额的自动计算，如下图：

3.调整印花税来源信息报告功能

优化内容：

调整了印花税来源信息报告功能。纳税人填报印花税源信息时，系统会添加101110108借款合同、101110109财产保险合同等减免代码。符合条件的纳税人可以选择享受相关优惠。

功能操作：

登录山东省电子税务局，打开“我要办税-综合信息报表-税源信息报表-财产税和行为税税源信息报表”模块，选择印花税税源信息采集，输入税种来源采集界面，行业类别为货币金融服务如果借款合同中存在纳税人以外的纳税人的税目，系统会弹出提醒信息。纳税人选择后，点击“确认”按钮，如下图：

4.调整车船税退税等退税功能

优化内容：

调整车船税退税、车辆购置税退税、错收多缴退税、汇算清缴退税、仓储退税等功能，新增跨境退税支持。当纳税人选择“跨境退税”时，系统提示填写“办理跨境退税业务，请填写境外收款银行信息”。退税申请完成后，提交税务端受理。

功能操作：

登录山东省电子税务局，打开“我要报税-一般退税（抵扣）管理-退税抵扣申请（车船税）”模块，选择“是否跨境”退税”，系统会弹出提示信息，如下图所示：

五、残疾人就业保障金申领功能调整

优化内容：

纳税期限为2020年1月1日至2027年12月31日的企业纳税人（不含登记类型代码以5开头的非企业纳税人和登记类型代码为900的其他纳税人），如果登记类型符合条件且数量在职职工人数30人，系统自动调出减免代码“35049901”，免征残疾人就业保障金；不符合此条件的，不能享受30人及以下的全额豁免，但可以根据单位情况选择适用的豁免类型。

功能操作：

登录山东省电子税务局，打开“我要报税-纳税申报缴纳-非税收入申报-残疾人就业保障基金申报”功能，如下图：

如果符合条件，系统会自动带出减免代码“35049901”，免除残疾人就业保障金，如下图：

6.调整存款账户账户报告功能

优化内容：

调整存款账户账户报告功能，支持境外收款银行信息录入。

功能操作：

登录山东省电子税务局，打开“我要办税—综合信息报表—系统信息报表—纳税人存款账户账户报表处理”模块。页面新增“海外收款银行信息”区域，如下图：

7.调整车船税申报功能

优化内容：

调整是否必须记录“还原性质代码”，《车船税代收代缴报告表》设置为“有条件必须记录”。保险公司通过电子税务局申报征收车船税时，如果输入的“车辆品牌、车型”与金三系统当前有效的节能与新能源汽车车型目录一致，系统提示：必须输入“减免性质代码”，否则申请不予批准。其中，新能源汽车减免税代码为12061001，节能汽车减免税代码为12061009。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税—纳税申报缴款—其他申报—车船税—车船税申报代收代缴”功能，如图以下：

当进口车船税征缴报表中包含节能、新能源汽车车型时，系统将验证是否填写相应的免税代码。

八、调整重点税源信息采集功能

优化内容：

调整重点税源信息采集功能，删除部分表格及表中指标，调整部分审核公式，调整部分指标报告标准。

功能操作：

登录山东省电子税务局，点击“我要办税——纳税申报缴费——申报辅助信息报告——重点税源信息采集2024——重点税源2024”功能进行操作。

点击“在线填写”，进入信息采集页面。

1. 信息表

点击“信息表”如下图：

2. 税表

点击“税表”如下图：

3. 繁荣表

点击“繁荣表”，如下图：

4、财务报表

点击“财务表”如下图：