1.小规模纳税人产生收入时：
借：银行存款
贷款： 主营业务收入
应交税费–应交增值税（简单计算征收）
2、结转应交税费：
借：应交税费-应交增值税（简单计算征收）
贷款应交税费： – 转出未缴纳的增值税
借：应纳税款-转出未缴增值税
贷款应付税款： – 未缴纳的增值税
3.缴纳增值税：
借：应纳税款–未缴纳增值税
贷款： 银行存款
小规模申报增值税具体流程如下：
1.首先登录电子税务局，进入申报缴费页面。
2、在申报界面，点击填写增值税申报表的选项。
3.根据自身情况填写适用于小规模纳税人申报表中的相关信息。
4. 对于免税收入，请填写第10 行或第11 行。
5. 在第18行或第19行填写免税金额。
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用户评论
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