什么是会计和税务申报？

会计是指根据正确的原始凭证（公司经营期间的所有收入、成本、费用、发票），按照国家统一会计制度，采用指定的会计方法，按顺序记录经济事项并分类记入账簿。

纳税申报是纳税人履行法定纳税义务，在申报期限内以书面或电子数据的形式向主管税务机关申报缴纳税款的行为。纳税人应当缴纳相应的税款。

企业未在纳税期限内按时申报、缴纳税款的，主管税务机关可以按照规定对企业进行处罚。提交纳税申报表有一个时间表。征税期一般为每月1号至15号。若遇国家法定节假日，可顺延。具体情况请关注当地税务机关网站公告。

公司会计和报税流程

客户提供报税材料

确定客户的财务联系人，了解客户的运营内容和业务流程；

每月25日至次月5日，与客户沟通当月运营状况

根据客户提供的信息记账、出具财务报表、完成纳税申报表

打印付款单。已签订三方减税协议的客户将直接在线纳税。未签订三方协议的客户，携带付款单到银行缴税；

具有约束力的会计凭证、财务报表、申报表等财务资料。

初创公司财务常见问题解答

什么是增值税小规模纳税人？

小规模纳税人是指年销售额低于规定标准、会计核算不健全、不能按要求报送相关纳税资料的增值税纳税人。所谓会计不完善，是指未能准确计算增值税的销项税额、进项税额和应纳税额。

小规模企业可以通过什么方法？

公司成立前，可以选择有税收优惠的科技园区或政策园区选址。公司成立后，可以通过申报高新技术公司获得税收减免。一般高新技术企业可连续三年享受10%的所得税减征。

如果因忘记报税而延误报税，会有什么后果？

根据《中华人民共和国税收征收管理办法》号规定，纳税人未按规定期限缴纳税款的，税务机关除责令限期缴纳税款外，还将按日加收逾期税款0.05%的滞纳金。自逾期纳税之日起计算。一般情况下，税务机关会责令改正，并处2000元以下罚款。情节严重的，处2000元以上1万元以下罚款。因此，为了防止出现此类情况，可以找专业的报税机构进行报税。

税率是多少？相关税费该如何计算？

以北京市海淀区一家初创互联网公司为例，若该公司当月含税收入为1万元，则需要缴纳的税种及税率如下：

增值税

互联网企业属于“现代服务业（研发与技术服务、信息技术服务、文化创意服务、物流辅助服务、有形动产租赁服务、认证咨询服务、广播影视服务）”。每月收入需要缴纳增值税。请咨询您的会计师了解其他职业的税率。

小规模纳税人增值税征收率为3%

因此当月应缴纳增值税为：（10000/1.03）*3%=291元

附加税

缴纳增值税、营业税、消费税的单位，在上述三类税种应纳税额的基础上，还需缴纳城市保护建设税、教育附加、地方教育附加等附加。附加费缴纳比例为（城市保护建设税7%、教育费附加3%、地方教育费附加2%）。

因此当月城建税为：291*7%=20.37元

教育费附加为：291*3%=8.73元

地方教育费附加为：291*2%=5.82元

企业所得税

根据企业的盈利能力，需要按利润的25%（小微企业为20%）缴纳企业所得税。如果是“高薪科技企业”，可享受10%的企业所得税减免，并缴纳15%的利润。

所以所得税是：（收入-资本）*25%

如果公司前期没有收入，会被征税吗？

“有收入才需要缴税，没有收入就不用缴税（印花税除外）。同时国家现在支持小微企业的发展注意月收入3万以下（含3万元以下）的纳税。”如果您每月报税，则报告0 收入。

公司哪些费用可以记录但没有相应份额？

广告费、宣传费

《公司所以得税法施行法令》第四十四条的原则规定：符合条件的企业发生的广告费用。除国务院财政税务机关另有规定外，不超过企业销售（营业）收入百分之十五的部分允许当年扣除；超额扣除可以结转至以后的纳税年度。”

例如：2013年底，企业所得税汇算清缴时，2013年全年税后收入按100万元计算，广告费20万元，按100万计算%15%=15万元，20万-15万=5万，当年只能扣除15万广告费，剩下的5万结转以后年度扣除。

商务招待费

税法原文第四十三条规定，公司发生的与生产经营活动有关的业务招待费，按照发生额的60%扣除，但最高不得超过销售额（营业额）的5。 ）当年的收入。例如：年终会计收入为10000元，业务招待费为1000元。

收入金额*60%=1000*60%=600收入*5=10000*5=50元，所以税前扣除只需50元。

公司注册后需要注意的事项

每月定期纳税申报表

公司成立后，如果要开展业务，需要开立银行账户，并与税务机关、银行签订三方协议（实时纳税协议和购置纳税申报软件）。三方协议的三方分别是——家银行、公司和税务机关。这样，每个公司的会计师都可以在线进行纳税申报，税务机关将对逾期申报进行处罚。

每年进行年度报告