人们普遍认为，实体企业不好办，投资、房产才是赚钱的捷径。但放眼世界，英国、美国、德国、日本，哪一个没有崛起为制造强国，尤其是中国作为一个人口大国，更是如此。实体企业的困难主要体现在：

1.难以承受的高额税费

五险一金65.7%、增值税17%、个人所得税3-45%、企业所得税25%、分红个人所得税20%、10%贷款利息、环评、认证等各类项目费用，以及经常性的公关费用。罚款等。

2、各种成本因素持续上升，销售价格持续下降。

各种生产要素的价格都在上涨，劳动力成本、租金等也在上涨，唯一没有上涨的就是单位销售价格。在电商的冲击下，有的甚至出现了下滑。

3、贷款难、贷款利率高

因为你不赚钱，利润低，银行不愿意放贷给私营企业。相反，他们向国有企业投入大量资金。当国有企业用不完钱的时候，就转给私营企业或者民间借贷，利息成本越来越高。

4. 人才流失

我们以华强仪表公司为例，探讨一下大象如何迈出步伐，实现蓬勃发展。

2、华强仪表公司

华强仪表公司成立于1986年，生产电子仪器仪表。其创始人毛先生年营业额达5亿元人民币。具体成本支出如下：

纳税总额：增值税+企业所得税+个人所得税=5000+2500+1500=9000万元。个人收入只有5000万元。如果加上公司2000名员工缴纳的1000万个人所得税，总计为6300万元。保险、基金及各类附加管理费800万元，累计税费1.71亿元，占公司总收入的1/3。

3、打破局面的税务筹划方案

我们认为，实体企业面临的发展困难是由于中国经济的快速发展和不平衡造成的。某些行业、行业在发展初期会赚取超额利润。企业要想稳定发展，还是依靠自身的核心竞争力，以及创新的财务、税务筹划思路。

我们的思维：遇到困难，重新开始，开创新局面，突破困境。

华强公司自动化程度高，技术装备比较先进。现有员工2000人，其中一线员工500人，管理人员200人，研发团队600人，营销团队700人。

针对不同的岗位职能，重新调整公司架构，剥离市场研究、宣传推广、业务咨询、技术研发、市场营销、技术售后等职能部门，以极低的税率在税收洼地注册不同业务我们建议的税率独资企业的业务类型和范围。

公司架构调整的优势：

1、内部创新，友好竞争

原来，这些组织都是公司的职能部门，在公司的统一领导下开展工作，并根据KPI进行考核。华强公司通过分离和差异化，根据业务需要选拔优秀群体，鼓励内部竞争、内部创新，同时可以开展对外服务，可以提高效率、效率、创新。

2、合理消化公司利润

这些员工的财务价值反映在账簿上。本来只是工资和薪水。个别企业通过市场化运作，以市场化价格竞标采购，与华强公司签订合同，开具发票，缴纳资金，有效解决了华强公司的利润问题。问题并减少企业所得税费用。

三、合理缴纳个人所得税

员工通过独立企业为华强公司服务。领取华强公司支付的服务报酬并缴纳4.8%的综合税率后，可以提取税后现金，解决了高收入员工的个人纳税问题，对留住核心员工非常有帮助。有很大帮助。

4、社会保障问题

对于这些员工的社保问题，毛先生将这些员工的劳动关系转移到了另一家商业服务公司。员工在商业服务公司报到，工资较低，并缴纳了与工资相符的五险一金。

休市后企业综合税额计算：

通过钇财税专家提供的解决方案，虽然个体企业缴纳税负373万元，但节省企业所得税2005万元，节省股息个人税1204万元，实际毛额收入变化8814万元，增加2814万元。