1、目前对小微企业的优惠政策如下：

1）每月发票金额不超过3万，免征增值税及附加（适用于增值税普通发票）。

2）每月发票金额不超过10万，免征教育费和地方教育费附加（适用于普通增值税发票）。

3）2015年1月1日至2017年12月31日，年应纳税所得额在30万元以下（含30万元）的小型微利企业，减按50%的税率计入应纳税所得额。 % 金额，按20%的税率缴纳企业所得税。

例如：在小型微利企业的实际经营中，如果下半月已经开出了近3万元的发票，而且还有一笔收入即将到账，尽量不确认收入当月，可以减少缴纳增值税。

2、国家对高新技术企业的优惠政策如下：

1）企业的研究开发费用可按175%的税率在企业所得税前扣除。

2）申请成为“高新技术企业”的，可减征10%的企业所得税，并缴纳15%的利润。 （非高新技术企业需缴纳25%的企业所得税）

我们通过一个例子来看看这两条规定到底能减轻多少高新技术企业的税负。

例如，某高新技术企业净利润200万，研发费用100万。

根据优惠政策规定，企业研发费用可按175%在企业所得税前扣除。那么，该公司可以扣除175万，只需要对剩下的25万按15%的税率纳税，即高新技术企业应纳税额为3.75万。

因此，建议符合条件的企业尽快申请成为高新技术企业。

3、年终奖缴税的优惠政策如下：

年终奖的正确名称是“全年一次性奖金”。年终奖的纳税计算方法是一个相对有利的算法。这是全年唯一可以除以12计算适当税率的税收优惠。

年终奖金是对公司员工一年来表现的肯定。 “年终双薪制”是最常见的年终奖金支付形式之一。大多数公司，尤其是外资公司，普遍采用这种方法。

为用好“全年一次性奖金”税收优惠政策，减轻税负，企业还需注意以下事项：

1）纳税人取得全年一次性奖金的，按一个月工资薪金所得单独征税。一个纳税年度内，每个纳税人只能使用一次该计税方法。

2）除年度一次性奖金外，纳税人领取的其他各种奖金，如半年奖金、季度奖金、加班奖金、先进奖励、全勤奖金等，应当并入月工资、工资收入，个人所得税依照税法规定缴纳。所得税。

3）由于个人所得税的法定纳税人是个人，企业为职工缴纳的个人所得税不能税前扣除。企业在年度汇算时应当进行纳税调整，增加应纳税所得额。

企业容易忽视而导致多缴税的 4 种情况：

1.即使没有业务也需要零申报

根据相关法律法规，企业营业执照获批后，必须每月向税务局报告其经营情况。无论你是否赚钱，无论你是否有生意，你每个月都必须根据你的经营情况准备账目，然后根据账目向税务局报税。现在，小型企业一个季度的开票额未达到9万元，可以进行零申报。申请零申报也比较简单。如果不申请，公司将面临2000元的罚款。

需要注意的是，如果长期零申报，税务机关可能会被纳入重点监控范围。如有不实情况，税务机关将依法查处。

2、增值税税率仅与行业有关，与进项税额无关。

关于这一点，例如：《增值税》第二条规定：图书销售的税率为10%。即只要企业是一般纳税人，销售图书的税率就是10%。

那么问题来了，如果销售图书的企业也符合一般纳税人的条件，但其收到的印刷图书进项发票为16%，纳税时是否可以继续适用10%的税率？ （即纳税时，从16%的税率中扣除10%的税率）。

答案是肯定的，公司仍需缴纳10%的税率，因为行业性质决定了增值税税率，与进项税率无关。

3.即使合同无效也要记得纳税

企业在日常经营过程中，必须与外部签订合同。如果发生意外，双方解除合同，还需要履行缴纳印花税的义务。

《中华人民共和国印花税暂行条例》 第七条规定：应税凭证书写或者领取时应当加盖印花。由此可见，企业是否要缴纳印花税，取决于合同签订与否。也就是说，只要双方签订了应税合同，无论合同后来是否作废或者是否履行，都应当在合同签订后申报缴纳印花税。

4. 如果没有发票，您将需要缴纳更多税款。

税务机关实行“发票控税”，企业所有支出必须取得合法凭证，否则无法在税前列账。能够取得合法凭证（发票）已成为企业节税的重要途径。

然而，有些人并不认真对待它。当对方以折扣的名义诱导企业不要开具发票时，有的企业会同意。这其实是一种损失。例如：

企业采购1000元的办公用品，如果不开具发票，只需支付900元，但如果开具发票，则需要支付1000元。表面上看，如果不做的话，似乎可以为公司节省100块钱。

然而现实是：多缴纳100元，企业所得税就减少330元；少缴100元，则多缴企业所得税330元。拿到发票和没有发票的区别一目了然。因此，业务人员一定要记住：没有发票，就要多交税。

创业者不可不知的 5 个节税技巧：

1.将个人专利以技术入股的形式投入公司

如果企业主或雇员个人拥有一项专利并提供给公司使用，公司可以合理地评估该个人专利，将其以有价股份的形式纳入公司，并签订正式合同。这样，专利就会成为公司的无形资产，会计师可以通过合理的摊销将其计入成本和费用，从而减少利润、少交税。

中小企业主在生产经营过程中，可以在应税工资范围内适当提高职工工资，例如：为职工提供医疗保险、建立职工基金（如养老基金、失业保险基金、教育基金等），增加企业财产保险和交通保险等，这样不仅可以激励员工，而且这些费用可以计入公司成本，从而摊销企业利润，减轻税收负担。

3、混合销售必须依法签字，单独纳税。

如果一项销售活动同时涉及服务和商品，则为混合销售。这里有两个要素：第一，必须是相同的销售行为，第二，必须涉及服务和商品，两者缺一不可。还有税务筹划要点需要注意。

例如，对于生产设备并提供安装服务的企业来说，它肯定希望降低材料价格并提高安装服务价格，使本应征收17%材料增值税的销售额变成11%。建筑服务销售。额，从而减轻增值税负担，增加税后收入。

但对于买方来说，他们希望获得更多的进项税抵扣，以增加报销金额，即希望对方按17%的税率纳税。因此，如何开具发票是双方的博弈。每个会计师都必须认识到这一点，避免在税务交易中被对方策划，导致自己多缴税款。最明智的做法是依法签订合同，单独计算税费，公平合理。

4、发票如有遗失，应及时补修，仍可报销并入账。

我国实行发票税制。因为涉及税收，发票如果丢失是无法补开的。但如果没有发票，发票不能用于报销，公司可以将其记入账户。我们应该做什么？

如果您丢失发票，请不要惊慌。您可以采取以下两种措施来补救这种情况：

第一种：从外部单位取得的原始凭证丢失的，应取得加盖原出具单位公章的证明，并注明原始凭证的数量、金额和内容。经办单位会计部门负责人和会计人员应当经主管和单位领导批准后，方可开具原始凭证。

第二类：确实无法取得火车票、轮船票、飞机票等凭证的，由当事人详细记录，经会计部门负责人、会计主管及单位批准后承办单位负责人，应当代为办理证明原件。证书。

5、成本费用中，公司费用和股东个人消费不能混在一起，必须明确划分。

例如，有的企业投资购买房屋、汽车，但将权利人写为股东，而不写为支付资金的单位，且该资金未列在股东的应收账款或其他应收款中。这合理吗？

首先，这是一个公司费用和股东个人费用混合的例子。根据《个人所得税法》及国家税务总局相关规定，上述事项视为股东领取公司股息，需代扣代缴个人所得税。有关费用不得计入公司成本费用，股东会费必须入账。追收账款或其他应收款，给公司带来额外的税收负担。