课程背景：
智慧税务时代，“金税四期”的全面实施，将进一步推动税、警、关、银、检、法等协调联动机制不断完善。企业税务合规管理将成为企业实现规范化、现代化治理和可持续发展的重要一步。只有这样，才能健康发展。
在国家治理数字化转型过程中，各类企业如何结合自身特点，科学构建纳税合规管理体系，充分掌握“数字治税”能力，合法合规运用税收政策，有效避免税收合规管理。各种税务风险？实现纳税合规，促进企业经营管理效率提升，是当前企业管理者面临的重要现实问题。
本课程以“第四期金税”实施为背景，重点介绍“第四期金税”的基本特征、税收风险识别功能以及未来监管重点。它结合了智慧税务建设的最新进展，从政府治理数字化入手。从转型的角度，分析未来税收征管技术手段的变化和企业税务风险的变化趋势，分析各类企业规避税务风险、建立健全企业税务合规体系的方式方法结合实际案例，特别是从“产业、金融、法税”融合的角度，探讨了提高企业管理者税务专业素养、建立企业税务合规的实践方法和路径。依法合规开展企业日常税务管理工作，促进企业税务风险防控能力提升和健康发展。
课程优势：
重新认识即将实施的“四期金税”的结构功能，强化企业管理者税务风险意识，提高税务风险管理能力
分析国家目前关注的10大常见税务违规事项和10大重点行业税务合规风险，帮助企业管理者树立税务合规思维，提高财务管理者发现和分析税务风险的能力
认识“产、财、税、法”一体化关系和重点行业、关键环节税务风险防控方法，提升企业税务合规管理能力
掌握企业合规管理9大具体策略和方法，帮助企业实现财富安全、税务业务安全、促进企业利润增长。
招生对象：企业中高层管理人员、供应链业务经理、合规风控人员、财务经理、法务经理
课程方式：讲师讲授+案例分析+课堂讨论+实践练习
课程天数：3天6小时/天
课程风格：
注重实战：从当前税收征管实践和企业管理工作实践中寻找税收风险点并分析其原因。该方法简单、实用、有效。
活跃气氛：充分利用案例激发学生思考，组织课堂讨论，从不同角度加深理解。
观点清晰：对比分析，引导纠正学生观点，引出标准动作，循序渐进，简单易学
实用性强：风险防范措施重在落实，学以致用
课程工具：
1.故障树分析法2.财务报表法3.6W2H法4.PDCA循环规则
课程大纲
简介：税务合规管理是企业健康发展的“守护神”
案例一：“杭州爱猫女孩火爆给老板带来税务风险”引发的企业税务合规思考
案例二：国家审计署公布2022年审计发现的重点税务违规问题
案例三：最高人民检察院涉税刑事案件企业合规整顿试点取得成效
课堂讨论：什么是企业税务合规管理？它有什么作用？
第一讲：“四期金税”实施迫切要求企业进行税务合规管理
一、“四期金税”目标是促进企业税收管理合规化
1.“金税三期”与“金税四期”
1）“金税第三期”：用投票进行税收管理
2）“金税第四期”：以数字治税
——“数治税”的本质是要求企业税务管理合规
2、实现“四期金税”需要两大突破
1）“全电子发票改革”
数据链接：改革创新——“乐其”直连
2）“一户”“一人”管理平台建设
三、“金税四期”发展目标是实现“智慧税收”
1）税务智能大脑
2）税务数字账户
3）新电信局（国家统一规范的电子税务局）
2、金税第四期发展趋势要求企业进行合规管理
1、数据管税底层逻辑：用数据和算法了解纳税行为
1）税务大数据四大特征
2）数据税务管理依赖人工智能（AI）
2、数据税务管理的基本方法：大数据“行为画像”
——“金税四期”具有较强的税务风险识别能力
3、金税第四期风险识别能力的重大变化
案例一：上海破获一起“加计扣除”滚动放大虚开专用发票60亿元大案
破获——案的关键是运用税务大数据分析模型和纳税人关系云图风险扫描功能。
案例二：发现全国首例利用互联网共享经济服务平台虚开发票的案件
解决——案件的关键是利用金税第四期完善对冲账户-发票异常监控的穿透数规则
三、改革进程和措施倒逼企业税收管理合规化
风险一：税务透明度风险
风险二：经营风险加剧
风险三：税务行政处罚力度加大
风险四：社会信用风险经受考验
风险五：运营管理人员及相关财务人员可能受到处罚
四、企业建立健全纳税合规管理的方法
一、结合改革目标，建立企业纳税合规文化
“金税四期”改革目标：提高税法合规性
文化核心：积极“节税” —— 遵纪守法
2、结合改革内容建立企业税务合规管理体系
改革内容：“两个现代化”“三个结束”“四个一体化”
企业合规管理三大支柱：人、技术、制度
三、随着改革的推进，完善和完善企业税务合规管理办法（九要素）
工具1：PDCA循环规则
工具二：6W2H分析法
4、实现“产财法税”一体化，促进企业税务合规
案例：金融BP、税务师
素材链接：《全面纳税合规管理：央企如何做》
第二讲：企业税务合规管理
1.税务行政执行程序合规管理
1) 遵守行政程序
2）遵守纳税人的权利和义务
2、税收政策的合规管理
1）适用税收优惠政策
2）税收政策适用
3）税务筹划适用
3、税务行政违法行为合规管理及法律救济
1）行政处罚声明及听证权遵守情况
2）行政复议申请合规性
3）行政诉讼合规
四、涉税犯罪合规管理
策略一：力争不构成涉税犯罪
策略2：遵守涉税犯罪而不起诉
策略三：第三方机构监督日常合规整改
课堂讨论： 1、如何及时、准确地获得税收优惠？
2、纳税风险爆发。企业法人及相关责任人员可能被追究行政责任或者刑事责任。怎么处理呢？
课堂小结：准确理解和把握国家税收政策和征管方式的变化，是企业做好纳税合规管理的前提和基础。
第三讲：十大常见税务违规风险分析及整改
一、目前易发生的十种常见税务违规业务事项分析
1.隐瞒收入或改变收入名称引发税务风险
2、视同股息或工资支付引发的税务风险
3、贷款利息涉税风险
4、企业成本费用虚增带来的税务风险
5、企业核销费用不合规带来的税务风险
六、企业购销合同不规范带来的税务风险
七、随意改变企业经营逻辑可能引发税务风险
八、频繁大额公私转移带来的税务风险
9、虚开（接受虚开）发票的风险
10、利用“税收洼地”和关联交易规避税务风险
课堂讨论：您认为还有哪些不合规业务可能导致企业税务风险？
摘要：运用故障树分析和财务报表方法寻找税务风险点，分析风险成因和危害，是风险防控的基础和前提。
案例分析：从薇娅被罚原因看企业税务合规思路
1、违法违规事实分析，简单粗暴的避税路线和技巧
2. 税务合规的基本思路
3. 税务合规的四个领域
二、用好“五步工作法”纠正财税违规行为
1、通过提醒及时发现工作中的税务风险
2.在督促整改中，完善相关合规制度建设和证据材料收集
3、约谈、警示期间，充分利用第三方机构制定合规整改方案
4、立案检查过程中，积极配合，有效沟通，规避风险。
5、公开曝光期间，做好相关媒体公关工作，及时减少负面社会影响
课堂讨论： 1.您认为日常工作中还有哪些不合规事项可能导致税务风险？
2、结合单位实际情况，谈谈你们是如何开展税务合规管理的？
章节小结：准确发现经营不合规事项并分析其导致税务风险的内在关系，是企业税务合规管理的前提和基础。
第四讲：重点行业税务合规风险分析及整改策略（根据具体学生行业重点）
1、石化企业涉税风险及纳税合规管理
1、三方风险点：用票方、改签方、过票方。
2. 5 个合规提示
1）做好发票方尽职调查工作2）做好进销存管理工作3）严格管理业务流程
4）完善企业发票管理流程5）建立健全企业合规部门
2、医药行业税务风险及税务合规管理
1. 7大风险点
2. 6 合规建议
1）建立统一健全的合规管理组织2）强化业务合规性，确保业务真实性
3）提高税务信息化程度4）规范凭证审核和管理
5）探索新业务模式，加强合规审查6）建立风险隔离机制
3、外贸行业涉税风险及税务合规管理
1. 5大风险点
2.3 合规建议
1）学好税法，排查风险2）寻求专家，尽早应对风险
3）研究业务类型，避免使用非法模式
三、6类出口退税犯罪可作为无罪辩护策略
1）关联关系下货物真实出口，税负实际承担。
2）不存在故意骗税的行为。
3）多报货物出口价格但未造成偷税漏税的情况
4）出口货物各方面事实不清、证据不足
（五）出口业务各环节证据、事实不明确或者不充分的。
6）“假自营、真代理”和“四自营三缺失”并不一定构成骗税罪
4、建筑、房地产行业涉税风险及税务合规管理
1. 风险点
1）建筑业十大风险
2）房地产行业8大风险点
2. 6 合规建议
1）规范涉税业务流程2）业务合同中的纳税责任和纳税环节必须明确、合规
2）发票开具必须审核，是否与业务相符。 4) 必须审核所收取发票的真实性。
5）定期进行自查6）注意原始凭证的保存
5、煤炭行业涉税风险及税务合规管理
1. 5大涉税风险
2、三方面税务合规建议
1）改进业务流程并保留原始材料
2）重视税务稽查，避免行政责任转化为刑事责任
3）妥善应对涉税刑事侦查，避免刑事风险蔓延
六、互联网（电子商务）行业涉税风险及税务合规管理
1. 风险点
1）灵活就业平台7大涉税风险
2）互联网金融及税务代理平台涉税风险较大
2. 5条税务合规及风险应对建议
1）基于业务真实性和风险隔离2）规范发票行为，规避发票接收单位涉税风险
3）涉税刑事案件，注重源头整治4）主观目的和税收损失是刑事辩护的重点
5）善用刑事责任回避条款，规避刑事责任
七、废旧物资回收行业涉税风险及税务合规管理
1. 7大风险点
2.4 合规建议
1）完善业务流程，注重保留原始资料2）开发完善的凭证管理系统
3）合规审查贯穿企业管理全过程4）开展日常税务健康检查
三、涉嫌诬告陷害刑事案件辩护的5个要点
1）商业模式责任表征是关键
2）主观目的和客观结果是认定虚假信息罪的前提条件。
3）有真实交易情况下代理开具、关联开具发票，不构成虚假开具罪
4）真实交易虚假开仓的，超出实际交易部分的部分视为虚假开仓。
5）发行人虚假发行的，收款人不得构成虚假发行。
八、医美行业涉税风险及税务合规管理
1. 6大风险点
2. 税务合规与风险应对的4点建议
1）获取相关《医疗机构执业许可证》 2）避免使用私卡收取费用
3）完善财务制度并及时报告4）宣传推广费用必须合规
九、营利性教育行业涉税风险及税务合规管理
1. 10个风险点
2. 5条税务合规及风险应对建议
1）严格区分义务教育和营利性教育2）做好外聘教师个人所得税代扣代缴工作
3）避免使用私卡收取费用4）按规定获取和使用发票
5）完善财务制度，开展合规自查
10、高收入、高净值人群涉税风险及税务合规管理
1. 6大涉税风险点
2. 5条税务合规及风险应对建议
1）通过定期自查等方式控制税务风险2）合规、及时进行纳税申报
3）规范个人税收抵免管理4）妥善应对税务稽查和反避税调查
5）用好“初犯不罚”条款防范涉税犯罪风险
课堂讨论： 1、讨论如何根据自己的行业特点发现税务风险、管理税务合规？
摘要：要充分运用故障树分析法和财务报表法，结合各行业企业的经营特点，认真查找和分析企业税务风险点，根据不同情况选择相应的合规整改措施。税务风险水平。
课堂讨论： 1、企业中从事商业、财务、法律、税务的人员和业务能否实现有效整合？
摘要：“产财法税”一体化的核心是要有严格的制度保障和高素质的专业人才来实施。制度和人才是促进企业纳税合规的关键。
课程总结与回顾
1.课程主要内容总结与回顾
2.回答问题
迟志远老师企业税务风险控制与政策应用专家东北师范大学（双一流）博士硕士生导师/注册税务师教育部税务专业教育评估专家吉林财经大学、东北师范大学、国家税务总局党校某省财政厅兼职教授学会副会长、特约研究员国家税务总局研究院.曾任：省税务科学研究所所长，国家高新技术开发区税务所所长，地方人民政府副市长。参与国家税务总局四项重大税收问题的组织研究。制定全国首个省级税务机关行政执法责任制，向地方政府提供50余份“行政报告”，其中28份受到地方政府主要领导的表扬和批示。发表涉税研究论文50余篇：《税务系统内控机制架构及路径选择》 《后BEPS时代国际税收规则探析——基于数字经济的视角》等专业领域：企业税务风险管理、税务合规管理、税务大数据应用、税务法律救济等。 实践经验：01-先生迟从事税务工作30余年，主持税收政策业务整合、税务行政监管等工作机构税收收入—— 统筹协调某开发区税务局整体工作，组织税收收入800+亿元国家； ——担任某地方人民政府副市长，领导新区招商引资工作，引进山东金螺集团、吉林高科等大型企业到新区中型民营企业入驻，实现了新区招商引资工作总投资60亿元，有力促进了地税工作发展，帮助企业合理合规纳税。 ——曾领导综合税务和行政执法监督工作，为省政府及各部门涉税政策提供书面答复。 2,000 多个文档；代表税务机关出庭应诉16次。 ——已在税务工作中为4000+纳税人（含法人）提供了优质服务，多次被地方政府评为“为地方经济服务做出贡献的行政机构”。 ——曾组织对某省税收政策落实情况进行调查研究，完成研究报告16篇，发表专业论文5篇，出版书籍：《税收社会学》 《税务行政执法风险防范与控制实务全书》 《税收征管改革理论与实践》 《税务行政处罚》等。
《廉政风险防控机制构建问题研究》
《税收社会学》
《税务行政执法风险防范与控制》
教学经历：【国税系统首批招收教师】该老师于2007年入选国家税务总局教育培训师资库，成为首批国税系统招收教师服务国家教育和培训税收制度。
为国家税务总局干部学院及全国各级税务机关讲授《税务行政执法风险防范与控制》、《互联网+税务理论与实践》等专题课程50余门。 主讲省注册税务师协会组织的企业培训课程《金税四期背景下纳税风险防控》、《税务稽查方式改革、工作重点与应对策略》 20余期，参与企业2000余家。 【课程随政策推进】老师善于结合税收政策变化和税务机关征管管理方式改革研发课程，结合税收政策开发了《企业纳税风险管理》系列课程，服务企事业单位开展税务合规培训。 为伊洛集团及下属企业讲授《企业纳税风险防范》、《六稳六保促企业发展最新税收政策解读》专题课程10余门。 为九台农商银行讲授《“以数治税”背景下企业纳税风险防范与控制》、《高收入高净人群纳税风险防控》课程8门。 城市经济开发区、新区政府主办的企业。举办《金税四期背景下企业税务合规管理》、《企业涉税犯罪预防与合规整改策略》等20余个培训班，1000余名参训企业户主授课：《“金税四期”背景下企业纳税风险防范与控制》 《“金税四期”背景下企业税务合规管理》 《税收征管改革趋势与企业实践应对策略》 010-30 000 333 60《税务稽查方式改革、工作重点与应对策略》 教学方式： 理论结合与实践：紧贴时代脉搏，善于捕捉社会热点问题，立足实际，深入浅出、深入浅出、通俗易懂、好用。课程中教授的理论和方法可以应用于实践，解决现实生活中的问题。 案例教学与实战分析相结合：深入分析税务管理中发生的真实案例，结合通俗易懂的税务政策法规教学，让学生通过体验和感悟学习和掌握相关知识，提高税务管理水平。他们处理问题的能力。 教学形式灵活多样，教学相辅相成。寓教于乐，形式多样，注重课堂互动；思路清晰，简单易懂，注重每个问题的来龙去脉，注重分析问题的本质；语言幽默风趣，课程轻松和谐。曾服务过的部分客户：中国第一汽车集团有限公司、九台农村商业银行股份有限公司、秀秀药业集团、中铁十三局集团有限公司、嘉泰机械进出口有限公司.正业集团、国家税务总局党校、杨国税务干部学院、国家税务总局长沙税务干部学院、国家税务总局大连税务干部学院、吉林省各级税务机关、辽宁省税务机关、河南省税务局、云南省税务局、江苏省税务局、长春经济技术开发区管委会部分客户评价：
迟老师对国家经济发展趋势的准确把握，讲课面向实际应用，理论前瞻性、操作性强。银行领导愿意听，各部门基层员工也愿意听。接下来我们就请池老师帮助我们完善各项规章制度，一定要降低公司的税务风险。就像今天老师说的，我们一定要防患于未然。
—— 九台农商银行袁先生
枯燥的税务风险问题在老师讲解后变得非常简单。尤其是课堂上讨论的案例非常贴近我们公司的实际情况，大家似乎都很感兴趣。
—— 正业集团财务部杨经理
过去我们已经习惯了许多做法。听了迟老师的课程，让我们树立了正确的税务风险意识。回去后一定要狠抓自查规避风险，建立健全合规制度。
—— 嘉泰机械进出口有限公司陆先生
用户评论
青楼买醉
“金税四期”真是让企业头疼，税务合规管理必须重视起来！
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采姑娘的小蘑菇
金税四期时代，企业税务合规管理更重要了！
有12位网友表示赞同！
执笔画眉
金税四期对企业税务合规管理提出了更高的要求！
有14位网友表示赞同！
别悲哀
金税四期下，企业该如何做好税务合规管理呢？
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墨城烟柳
金税四期背景下，企业税务合规管理刻不容缓！
有16位网友表示赞同！
念旧是个瘾。
企业税务合规管理，在“金税四期”下如何应对？
有12位网友表示赞同！
∞◆暯小萱◆
金税四期时代，企业税务合规管理是重中之重！
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太难
企业税务合规管理，金税四期时代的新挑战！
有16位网友表示赞同！
ok绷遮不住我颓废的伤あ
金税四期下的企业税务合规管理，必须紧跟步伐！
有9位网友表示赞同！
昂贵的背影
金税四期，企业税务合规管理的升级之路！
有17位网友表示赞同！
冷落了♂自己·
金税四期背景下，如何做好企业税务合规管理？
有14位网友表示赞同！
命运不堪浮华
企业税务合规管理，金税四期时代的新趋势！
有19位网友表示赞同！
初阳
金税四期带来的税务合规管理新挑战！
有7位网友表示赞同！
ー半忧伤
金税四期对企业税务合规管理影响很大！
有15位网友表示赞同！
红尘烟雨
金税四期，企业税务合规管理的机遇与挑战！
有9位网友表示赞同！
轨迹！
金税四期背景下，企业税务合规管理的重要性！
有11位网友表示赞同！
莫名的青春
企业税务合规管理，在“金税四期”下如何转型？
有5位网友表示赞同！
心脏偷懒
金税四期下，企业税务合规管理需要更细致！
有8位网友表示赞同！
迁心
金税四期，企业税务合规管理的全新时代！
有9位网友表示赞同！
一别经年
金税四期时代，企业税务合规管理该如何应对？
有11位网友表示赞同！
野兽之美
金税四期，企业税务合规管理的变革与创新！
有12位网友表示赞同！