按时足额缴纳所有应缴税款。

1. 形式合规与实质合规

正式合规，我们通常理解为发票开具必须合规，发票开具手续必须齐全。购买原材料并取得增值税专用发票的，可以核证抵扣进项税额。但形式合规不能掩盖实质合规，也不能取代实质合规。

实质合规是指公司的经济业务应当是真实的。如果企业发生了费用，会计人员在进行会计核算时可以将其计入成本和费用。该费用应在企业所得税前扣除。这就是我们一般理解的实质性合规。

2. 应对当前和长期的合规性

税务合规非常耗时。企业税务合规不是暂时的合规，也不意味着现阶段可以克服。税务合规不仅要实现当前的合规，更要经受长期的考验。一些企业主认为，只要把眼前的税务检查搞定就万事大吉了。绝对不行，税务审计会追溯进行（收回旧账）。

2. 主要税种的税务合规性

增值税、企业所得税和个人所得税合规。

1. 增值税合规性

增值税合规性是最敏感的。增值税合规还包括销项税合规和进项税合规。

销项税合规：主要是确保遵守增值税纳税期限。增值税的税收控制非常严格。一般来说，企业确认收入但尚未开具增值税发票的，必须确认增值税销项税额；企业已开具增值税发票但尚未确认收入的，还须确认增值税销项税额。这些规则相当于从两端防止企业税务欺诈。基于此，企业财务应尽量保证收入确认时点与开具发票时点一致。两个时间点相同，这使得公司的会计和税务处理更加容易。

公司尚未确认收入，但客户要求公司先向他开具发票。这有什么问题吗？只要业务事项属实，先开具发票的行为就不能认定为违法。先开具增值税发票，开具人确认销项税额。虽然收款人可以抵扣进项税，但两端比较不会造成增值税的损失。

遵守进项税：无论企业从事消费或采购活动，还是与客户签订服务合同，员工都应自觉要求对方提供增值税专用发票。优先索取增值税专用发票应成为员工的信念。原因很明显。专用发票对应的进项税额可以认证抵扣，对企业有利。

取得增值税专用发票后，财务人员必须做出判断。增值税发票对应的经济事件，非出于经营管理目的发生的，不能用于抵扣。例如，端午节、中秋节期间，公司采购粽子、月饼发放给员工，公司采购笔记本电脑用于捐赠用途。

详情：拿到增值税发票后，财务人员首先会进行验证。进项税额无法抵扣的，可以再次转出。这样做是为了防止专用票因未认证而成为滞留票。如果扣留发票过多，税务部门在拿到进项税发票后，可能会询问企业为何不认证进项税发票，以免自找麻烦。

2、企业所得税合规情况

企业所得税的合规性体现在两个方面：一是收入确认的合规性，并记录确认的收入；其次，成本费用的确认必须合规。

收入确认不规范：公司有两套账户，部分销售款没有进入公司账户，而是直接进入老板个人腰包。

销售款项没有进入公司账户，导致税务违规。公司少缴纳了增值税、附加费、企业所得税，老板也少缴纳了个人所得税。这种事情真的会被税务发现，而且补缴的税款、滞纳金和罚款都不是小数目。

成本费用合规性：事实上，在企业所得税合规性方面，如果企业没有故意违规，一般不会出现未记录收入的问题。主要问题是：第一点：如果企业不为管理目的发生行政费用，企业将被罚款、没收；第二点是企业主注重承受能力。消费或购买时，只要价格便宜，就不需要发票。导致缴纳更多的增值税和附加税。

3. 个人所得税合规性

企业主要涉及四类个人所得税：一是职工工资个人所得税，二是股东股息个人所得税，三是代扣代缴劳务费个人所得税，四是与公司相关的个人所得税礼物和活动。附带收入的个人税。

对企业的税收优惠政策很多，但对个人的税收优惠政策基本没有。一般来说，规避个人所得税的方法并不多。

3.正确认识税务合规成本

为了实现税务合规，企业有时必须处理以前的不合规事项，这需要一些成本。确保合规，避免造成更大损失。

4.如何开展税收合规改革

1. 税务合规转型的三步走

一切涉税事项要严格办理，不规范的可以暂时封存。

让系统控制税务合规性，确保公司未来能够持续规范。

把之前封存的那些不规范的东西找出来，进行详细分析，然后进行合规整改。

二、解决现有税收违规问题的原则

由近到远解决库存问题。

从易到难解决库存问题。

分阶段、分批次消化库存问题。

5. 税务合规四大禁忌

第一句话：我们公司以前一直都是这样做的，从来没有出现过任何问题！

第二句话：其他公司也是这样做的，我们学习一下吧！

第三句话：我们形式上非常规范，经得起检验。